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存货管理制度

第一章总则

第一条为了加强公司存货的采购、仓储、消耗、销售等环节的

控制，保证公司物流各个环节的稳定、有效运行，使存货管理规范化、

制度化，保证公司的核算准确，提高公司管理水平，根据国家有关财

务准则的规定，结合公司经营管理实际需要，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及各子公司。

第三条存货的范围

存货是指公司生产经营活动中持有以备出售的产成品和处于生

产状态中的在产品以及生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料

等。存货范围确认，应以公司对存货是否具有法定所有权为依据。凡

在盘存日，法定所有权属于公司的一切物品，不论其存放何处或处于

何种状态，都应作为集团公司的存货。

第四条存货的分类

存货分为大宗原燃材料、辅助材料、备品备件、包装物、委托加

工材料、在产品、自制半成品、低值易耗品和产成品等。

第二章存货入库管理

第五条采购计划

一、计划制定的原则

根据生产需要和合理库存定额，确定采购计划，目的是减少资金

占用，避免存货积压浪费。库存定额的制定由公司财务部、生产技术

部、供应部、设备部、储运部共同拟定各类存货的合理库存定额，每

年修订一次，报公司总经理批准后执行。

二、计划制定程序

1、各使用单位根据生产工作需要详细填写《存货需求计划》，于

每月23日前报送供应部、设备部。于每月29日向以上两部门分别报

送材料、备品配件库存报表，于每月3日前向供应部报送大宗原燃材

料库存报表。

2、供应部、设备部根据各单位的存货需求计划和公司生产经营

计划，结合各类存货库存量及库存定额，编制存货采购计划草案。材

料、备品配件计划于每月3日、大宗原燃材料于每月5日送储运部会

签，储运部按上述采购计划制定原则于当日或次日认真提出本部门的

意见。会签后由上述两部门报总经理或主管副总经理审批。

3、临时计划：因急需而未列入月份采购计划时，按上述程序填

写“临时计划”，经总经理或主管副总经理审批后的计划报送储运部

一份，作为办理入库手续的依据。

4、技改、专项工程、大修计划由设备部审核各单位的《物资需

求计划》。

第六条存货入库

1、根据公司审批的采购计划验收入库，对于没有计划或超计划

采购存货，凭总经理签批的临时计划办理入库手续，否则一律不准入

库。

2、公司所采购存货和生产的产成品均由供应部、设备部和成品

车间分别办理入库手续。

3、质量监督部是公司存货质量、重量、数量检验的权威部门。

存货质量标准执行公司制定的材料采购和生产制造标准，没有公司标

准的执行国家最新有关标准和行业标准。存货重量、数量的检验以公

司计量部门校验的各类计量器具或人工清点读数为准。公司确定的重

量、数量检验计量器具为：轨道衡、汽车衡、核子秤、磅称等。

4、原燃材料进入公司卸车后，由采样监督小组、供应部和质量

监督部对其内在质量进行取样、检验，产生纠纷后由监督小组成员现

场裁定。外在质量（粒度）由公司质量抽查小组组织检验，并由质量

监督部下发内、外质量检验报告单。不符合公司大宗原燃材料采购质

量标准的原则上拒收，不得办理入库手续。对轻微不合格品，需经“评

审小组”评定，可让步接收的供应部必须按公司发《大宗原然材料质

量要求及奖罚标准》（后附）进行扣减质量后，储运部才能以折扣后

的数量办理入库手续。特殊情况需按总经理批复的报告办理。大宗原

燃材料中的杂物及大块物料，由供应部责成供货单位或自行组织人员

清理后方能办理入库手续。原盐中含有泥沙、杂质、水分较高时，盐

水车间应及时通知供应部、质量监督部，经扣质扣量后才能卸车入库。

5、凡能通过轨道衡、汽车衡、磅秤计量的存货必须经过衡称量，

并以称量时的数据为准。经公司批准可检尺的存货，其厚度、长度等

技术指标必须符合国家标准，不合格存货不准入库。

6、所有大宗原燃材料必须经轨道衡、汽车衡计量，并由该计量

器具所属单位出具原始过衡报表、过磅单，并以此作为入库数量的依

据。

7、物资入库后，相关计划员、采购员必须及时办理入库手续，

发票已到的按正式手续办理，发票未到的按公司计划价格作暂估入库

手续，