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小额个人贷款尽职调查清单

一、资料收集及核实

尽职调查人员应收集相关项目资料，并核实所收集资料是否真实、有效。

1.被调查企业应当收集的基本资料包括：

（1）贷款申请书（包括：企业基本情况、贷款用途、资金安排、还款来源等情况说明）

（2）公司简介（说明其创业、发展和经营历史，改制企业需收集改制相关文件）、公司

法定代表人/实际控制人/大股东身份证、结婚证、户口本复印件及个人简历

（3）营业执照正副本复印件、税务登记证正副本复印件、组织机构代码证正副本复印件，

开户许可证、贷款卡、公司章程（含签字样本）、最新验资报告、生产/经营许可证、经

营资质证书复印件

（4）近三年期的财务报表，当期三级科目余额表（纸质版或电子版）

（5）近一年主要银行账户对账单复印件/网银（纸质版或电子版）

（6）近三年期增值税/营业税/所得税等主要税种的纳税申报表/完税证明

（7）公司办公、经营场所权属证明（房产证、土地证、租赁合同复印件）

（8）实际控制人和大股东主要资产清单

（9）借款借据复印件，主要接口合同、抵押合同复印件

（10）近期工商信息查询

（11）近期企业征信报告，实际控制人、法定代表人和大股东夫妻双方个人征信报告

（12）拟提供抵押的抵押物清单、抵押物权证复印件；抵押物处于租赁状态的需提供租赁

合同复印件

（13）申请企业关于自身以及关联企业或有负债、司法诉讼的说明。

2.关联公司应收集的资料：

（1）营业执照正副本复印件、税务登记证正副本复印件、组织机构代码证正副本复印件，

开户许可证、贷款卡、公司章程（含签字样本）复印件

（2）三年一期的财务报表，当期三级科目余额表（纸质版或电子版）

（3）三年一期增值税/营业税/所得税等主要税种的纳税申报表/完税证明

（4）近期工商信息查询

（5）近期企业征信报告。

3.不同行业客户需要收集的其他资料

（1）制造业企业

A.主要专利证书、环保达标文件

B.有新建项目的取得项目许可审批、用地审批、环境审批、规划审批、施工许可、可行性

研究报告等

C.主要产品、生产流程和生产线介绍

D.主要上下游的购销合同

E.固定资产清单，近期新增主要固定资产的采购合同和在建工程的施工合同。

（2）房地产业企业

A.过去已开发项目介绍

B.储备/在建项目的政府会议纪要等文件、土地补偿协议、土地成交确认书、国有建设用

地使用权出让合同、土地款付款凭证

C.储备/在建项目的国有土地使用权证、建设用地规划许可证、建筑工程规划许可证、建

筑工程施工许可证、商品房预售许可证、总平面图和建筑工程施工总承包合同

D.在售项目的销控数控。

（3）建筑业企业

A.近三年承接的工程清单（包括合同签订时间、工程名称、工程发包方、合同工程量、合

同造价、已完工产值、分年度回款金额、累计已回款金额、是否挂靠项目等）

B.主要工程合同

C.采用应收工程款质押作为反担保方式的应取得拟质押项目最近的工程量确认单。

（4）贸易类企业

A.主要存货清单

B.主要上下游的购销合同。

4.其他资料

（1）根据实际情况收集的其他重要项目资料

（2）调查工作底稿。

二、财务数据审核

尽职调查人员应运用访谈、检查、盘点、计算、分析等方法对企业提供的财务数据予以核

实，并对数据的真实性、完整性负责。根据审批的财务数据应符合账表相符、账账相符、

账证相符、账实相符的要求。

调查过程中应对照企业提供的财务数据，围绕企业四大业务循环（销售与回款循环、采购

与付款循环、生产循环、筹资与投资循环）展开调查工作，通过审核会计科目余额及发生

额，分析现金流量及财务指标等方法全面分析企业财务状况。

1.审核会计科目（主要会计科目的审核要求如下，如对比发现具体科目余额发生较大变动

时还应分析原因）

（1）货币资金：收集开户银行盖章确认的对账单与企业银行存款明细账核对；核实保证

金的金额、笔数以及形成原因，并与短期借款、应付票据等科目明细逐笔确认。

（2）应收票据：核对票据原件，已背书支付的票据应核对复印件及收款人出具的收据；

关注票据质押融资，关联企业及非业务往来单位为出票人的情况。

（3）应收账款：审核应收账款的形成是否与主营业务相关，明细账汇总数与总账金额是

否一致，明细结构，账龄结构，坏账计提与确认的情况是否能反映应收账款的质量，调查

应收账款质押、转让的情况，挂账时间超出结算期限，余额及发生额与实际业务往来不匹

配，关联交易等情况。

（4）其他应收款：重点分析形成原因及账龄结构，关注股东、关联企