财务部组织架构职能.doc

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一、财务管理部组织架构图

2014年10月10日

财务部经理

财务部经理

总帐会计仓库管理员出纳员财务统计成本会计

总帐会计

仓库管理员

出纳员

财务统计

成本会计

说明：

财务管理部组织架构图；

根据公司发展规模状况，上述组织架构人员可兼职任用。

财务管理部门管理职能；

部门各岗位人员职责；

5、财务部管理总流程图。

二、财务管理部门主要职能

公司财务部职能提要：执行国家规定会计准则、财务通则和有关统一财经制度，制订公司内部财务、会计制度和工作程序，经批准后组织实施并监督执行。

一、加强财务管理，实现企业资产保值增值，使财务部门从核算型职能向管理型职能转变。

1.全面实行财务预决算计划管理职能。预算管理是当今信息经济社会对财务管理客观要求。预算管理在明确经营目标，协调各职能部门和各环节之间生产经营活动，控制日常经济和评价工作业绩等方面有着特殊作用。

2.建立健全企业内控制度财务管理职能。作为财务部门，为有效防范、化解资产损失风险，就必须建立健全内控制度。结合《企业财务通则》、《企业会计准则》及相关财务法规制度，确定集团企业财务管理制度和规定，加强经营全过程控制、监督、约束。通过完善管理机制，使各级子公司资产运作各个环节都做到有法可依、有章可循、有据可查，全部资产都纳入财务部门管理之中。

3.切实加强监管职能。为保证各项财务制度和财务预决算计划等得以贯彻执行，经营责任考核指标完成是否真实，有否违反财经纪律和财务制度等，必须履行严格财务监督职能。财务部门要定期对经济运行情况进行跟踪，建立主要经济指标偏离预警报告制度，并加强审计监督。

二、主要职能

1．按制度规定组织进行各项会计核算工作，按时编报各类财会报表，保证及时、准确反映公司财务状况和经营成果。

2．定期进行财务分析，为公司经营管理决策提供详实依据。

3．贯彻执行财经法纪，组织进行会计控制和监督，保护公司财产安全。

4．定期组织进行公司存货、财产、财务盘点工作，保证账证、账卡、账实相符。

5．根据公司年度经营计划组织编制财务收支计划、信贷计划和成本费用计划。

6．组织进行对公司资金运作预测、组织、协调、分析和控制，保证有效筹集、分配和合理使用资金。

7．组织考核、分析预算、财务收支计划执行情况，督促公司各部门降低成本和消耗，节约费用，提出管理上增加效能及减少不经济支出建议。

8．根据公司业务状况，事前制定税收筹划方案，并及时进行业务形成过程和利润形成过程税收筹划工作，创建公司税收良好外部环境和内部节税意识。

9．指导、监督、检查公司各内部独立核算单位财会工作。

10．参及拟订相关经济计划、业务计划，监督经济合同执行。

11．办理其他财务、会计事务。

12．配合培训部组织进行财会人员政治业务素质培训及考核活动。

13．组织做好会计凭证、账簿、报表等以及其他会计资料和财务资料保管及定期归档工作。

14．严格执行公司组织做好保密工作。

三、更新观念。参及企业资本运作，发挥财务部门职能作用

1.提高财务人员业务素质，增强财运营意识，提高理财工作积极性。财务人员要为各级领导提供会计信息，协调内部关系，这不仅要经常关注新政策法规，拓展知识面，钻研业务，还要通过多种形式培训，提高技能，增强财务管理意识。

在市场经济中，财务部门制订各项财务指标都及集团企业生存及发展有着直接关系，也及自己切身利益紧密地联系在一起，财务人员要转变观念，变核算型为管理型，帮助企业分析解决财务管理中存在问题，制定出符合企业实际资产保值增值财务指标。变被动为主动，提高理财工作积极性。

2.完善财务管理机制，有利于提高资产保值增值率。企业筹资、投资、分配活动是企业财务管理主要内容。通过对各级子公司财务监管，防止经营者不通过投资主体同意，擅自以公司资产进行抵押、担保、拆借资金，造成公司资产流失或承担连带责任，增加伦业财务风险，给企业生存及发展带来意想不到困难。对企业经营投资，经过合理分析和预测，实施有效财务管理，可使企业获得合理投资回报期，并将对外投资效益纳入经营者业绩考核；对没有达到预期效益，出现亏损局面，主要经营者必须向董事会作出书面汇报。在收益分配中，由于完善管理机制，能够保证利润分配合理，提高公司资