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员工需了解的财务知识

一基本概念：

会计期间：我公司对外,对内部核算的会计期间是一个自然月。即每月1日-30（31）日。

对外：指我公司的报税,统计,工商等报表。

对内：指我公司的内部盈亏表,业务人员业绩表。

二我公司所涉及的税目

1,增值税：分为一般纳税人和小规模纳税人两种。一般纳税人；税率17%，服务6%

允许抵扣，可以开据增值税发票，一般三联商业发票。小小规模纳税人：税率3%，不允许抵扣，不开据增值税发票，可以开据三联一般发票。

3,城建税：税率7%，教化费附加税率3%。

4,企业所得税：分为18%，25%，33%3个档。

5,个人所得税：个人收入3500元以上。

三我公司业务主要涉及的收,付款形式

1,本市收付款形式

A支票：有效期10天，到帐时间1—2天；

留意事项：要观看印鉴是否清晰，大小写是否相符，收款人是否是全称，日期是否在接到支票之日的10天以内，(留意支票不能涂改,折叠,只能用黑色签字笔书写或支票打印机打印.)

B网银：从网上银行直接操作，到账时间24小时内，

留意事项：需有对方的帐号，名称，开户行的资料。

C现金：收到现金应马上交到财务部，并应当面数清。

2外阜收,付款形式

A汇票：异地支票有效期1个月，到帐时间3天。留意事项同支票。

B网银：从网上银行直接操作，到账时间24小时内，

留意事项：需有对方的帐号，名称，开户行的资料。

C现金：同1中的C。

公司员工费用报销规定

员工费用报销日：

每月10日-12日,20日-22日为员工日常费用报销日，若遇双休日,节假日顺延。公司员工应将本月所发生费用在当月或次月报销日时及时填报报销，不得无故压后报销,隔月报销。

业务款待费报销规定：

业务款待费须依据“事前申请”的原则限制，凡未经事前申请的款待费用一律不予报销。

在北京地区发生的业务款待费事前申请程序如下：

日常发生的业务款待费支出，款待费申请程序如下：

一般员工须要支出款待费的，在事前必需以口头或书面,形式向部门经理申请，说明款待的人员姓名,单位名称,款待目的,款待方式,预料金额等申请内容。由部门经理通知出纳人员做好登记工作。以作为审核报销的依据。

部门经理须要支出款待费的，在事前必需向行政经理通报，通报形式与内容与上述要求一样。并通知出纳人员做好登记工作。以作为审核报销的依据。

属于工程项目的款待费支出，在有明确项目经理人的状况下，款待费申请程序如下：

项目组成员须要支出款待费的，无论项目组成员属于任何部门，在事前必需向项目经理提出申请，而无须向部门经理申请，申请形式与内容与上述要求一样。由项目经理通知出纳人员做好登记工作。以作为审核报销的依据。

项目经理应细致审核每一笔款待费用支出状况，将款待费支出总额限制在预算范围之内。如有超额状况发生，项目经理需说明缘由。

若工程项目没有明确的项目经理人，业务款待费申请则依据日常发生的业务款待费支出的申请程序办理。

在北京地区以外发生的业务款待费事前申请程序如下：

出差员工在出差前填写《差旅费预算单》，在预算单中注明此次出差预料的业务款待费次数,人员,金额，经审签后可作为业务款待费事前申请依据，在此预算范围内的业务款待费无须再作事前申请。业务发生后按正常程序报销。

如业务款待费金额超出预算的，业务发生人须作事前申请，申请程序同在京地区程序。

全部业务款待费的支出必需严格依据公司规定的款待费标准执行，即：款待业务客户的款待费标准为80元/人。

在款待费用实际发生后，费用报销人在报销业务款待费时填写《（）费用报销单》报销。将相关信息在电子版的《请客户吃饭活动登记表》中填列齐全，未在登记表中填写的款待费用将不予报销。

费用报销人将填报好的《（）费用报销单》交部门经理或项目经理审核签字，部门经理或项目经理须细致审核费用报销人所报单据是否与事前申请内容一样，并在《（）费用报销单》上签字。无部门经理或项目经理签字的款待费用票据财务部门将不予审核。

财务人员在审核业务款待费时，应参照之前报备的请客吃饭记录，报销人电子版的《请客户吃饭活动登记表》的资料及《差旅费预算单》对报销单据进行审核，凡未在电子版的《请客户吃饭活动登记表》及《差旅费预算单》中登记的款待费支出凭单一律予以退回，不予审核。

出差费用开支标准及报销审核制度：

外地出差费用报销标准：

公司职工出差乘坐车,船,飞机和住宿,伙食,市内交通费的报销标准，按附表规定执行。

住宿费

交通费

差旅补助

外地

城际交通费,来回车站机场车站费

市内交通伙食补助包干

200元/人/天

据实报销

100元/人/