《工程施工结算管理办法》.doc

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亿发【2013】101号签发人：王文治

关于印发亿利资源集团

《工程施工结算管理办法》的通知

各企业、各中心、各项目部：

为进一步严格竣工结算事宜，建立规范、统一的结算流程，明确竣工结算中的职责、权限，确保竣工结算有序开展，现将《工程施工结算管理办法》印发，请照此执行。

特此通知

附件1：《工程施工结算管理办法》

2：《竣工结算资料目录》

3：竣工结算资料审核意见书

4：结算审批流程

5：结算审定签署表

亿利资源集团有限公司

二〇一三年五月二十七日

主题词：集团公司财务系统管理办法通知

亿利资源集团有限公司2013年5月27日印发

（共印3份）

附件1：

工程施工结算管理办法

第一章总则

第一条为规范竣工结算行为，建立规范、统一的结算流程，明确竣工结算中各自的职责、权限，确保竣工结算有序开展，特制定本管理办法。

第二条结算是指建设项目、单项工程、单位工程或专业工程施工已完工、结束、中止，经发包单位或有关机构验收合格且点交后，按照施工发承包合同的约定，由承包单位在原合同价格基础上编制调整价格并提交发包单位审核确认的过程。

第三条承包单位必须按照本办法附件一《竣工结算资料目录》及其他要求进行结算资料申报。监理公司、项目发包单位工程部分别对申报结算资料全面审核，并签署本办法附件二《竣工结算资料审核意见书》，经项目发包单位相关人员签字认可、盖章后方可生效，作为结算审核的依据。

第四条工程结算前提是工程竣工验收合格并无任何质量问题或其他纠纷。

第五条逾期上报的结算，发包单位不再接受申报。

第六条本办法适用于集团、各成员企业投资的固定资产投资、技改、绿化种植项目工程施工结算，材料、设备供货结算参照本办法执行。金威建设集团的房地产开发项目和路桥施工项目可根据本办法由金威建设集团制定房地产开发项目结算管理办法和路桥施工结算管理办法。

第二章管理体系与职责分工

第七条集团公司结算领导小组是结算管理工作的领导机构，其成员包括总裁、副总裁、督审委审计总监、财务管理中心总经理。其主要职责包括：

（一）审议并批准《亿利资源集团结算管理办法》；

（二）审议并批准《亿利资源集团年度结算计划》；

（三）审议并批准结算。

第八条集团财务管理中心项目成本部是集团结算工作的主管部门，负责结算管理体系的建设和结算工作的执行。其主要职责包括：

（一）负责集团公司本部工程结算审核

（二）组织成员企业限额以上工程结算审核工作；

（三）负责对成员企业的结算工作进行监督、指导和考核；

（四）监督成员单位限额以下工程结算；

（五）提出结算管理组织机构设置及其职责分工的建议；

（六）负责造价咨询机构的推荐，配合招标管理中心对造价咨询机构招标，负责造价咨询框架协议的签订。

（七）负责合格入围咨询机构管理和协调；

（八）负责咨询合同的签订与执行；

（九）负责造价咨询机构的考核；

（十）负责发包单位、承包单位、造价咨询机构的结算配合、协调工作。

第九条各成员企业工程部、财务部是结算工作的执行部门，其主要职责包括：

（一）工程部分负责结算资料的审核；

（二）财务部负责本企业限额以下工程结算工作；

（三）财务部上报集团财务管理中心本企业的《年度结算计划》、《月度（季度）结算计划》等；

（四）财务部负责与承包单位核对付款明细，并随结算一起报审核单位；

（五）财务部配合集团财务管理中心对本企业限额以上结算；

第十条集团公司督审委是结算管理工作的监督部门，主要职责包括：

（一）参与结算审核成果的复审；

（二）监督结算过程，及时提出合理化建议。

第十一条集团公司工程项目中心负责工程项目竣工验收工作，只有通过验收合格的项目，才可以申请结算。

第十二条成员企业工程部门是结算资料的审核部门，主要职责包括：

（一）审核结算资料，对竣工结算中提供的工程量签证单、确认单、《设计变更单》、《洽商记录单》、《技术联系单》、《施工图纸》等作为结算依据的过程资料的准确性负责。

（二）审核发包单位供应材料、设备的出库调拨数量，并对其准确性负责。

（三）对发包单位提供施工水电计量数量的准确性负责。

（四）对因承包单位责任给发包单位造成损失的签证（或其他文件）的齐全、完整性负责。

（五）对承包单位各种罚没款统计的齐全、真实性负责。

（六）工程竣工后认真核对承包范围（含变更、洽商、签证等）内项目是否全部按要求完成，若未完成或未按要求完成的，须统计未完成项目部位、名称、数量等，与结算一同提供给造价审核部门。

第十三条监理单位职责

对于有监理的工程施工结算，监理对本办法中第十二条中规定的职责同时负有审核责任。

第三章审核限额划分及审批权限

第十四条