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内部控制培训方案

内部控制培训方案

培训背景与解决方案

随着全球经济与金融的不断发展，内部控制日益成为社会经济

生活中一种重要的企业管理方法。商业银行的内部控制则主要是

运用现代化管理方式与手段对银行的各类风险进行管理与控制，

为银行实现经营管理目标提供基本保证。

在引入国际先进的内部控制理论和内部控制体系模式的过程

中，商业银行都在积极探究如何将国外内部控制理论的研究成果

与中国国情和银行实际相结合，促进我国商业银行加快建立一个

专业化、透明化的标准化的内控体系。本培训的老师都是长期从

事金融研究和银行事物的研究人员、管理人员或从业人员，拥有

风险管理、项目审批与评估、会计业务操作与管理、专案治理等

方面的商业银行业务施行经历，在学习和研究西方商业银行内部

控制理论探究与施行经验教训的基础上，结合了我国商业银行内

控体系建设的实务操作、主要做法及管理经验。

我们按照商业银行内部控制理论与体系制定的思路，对商业银

行内部控制体系基本架构和组织架构展开分析，提供了具有一定

革新意义的商业银行内部控制体系建设与运行的先进理念和参

照做法。本培训重视案例的综合性分析，包括商业银行战略目标

和经营目标、组织架构的再造的配套、银行的外部控制环境的背

景、业务流程和管理流程的梳理和改善、风险排查和风险识别与

评估的技术分析等因素对全面风险管理导向型内控体系模式制

定的影响，将内部控制五要素和业务层面的控制内容具体化，使

结果变得更加客观，更贴近商业银行的实际状况。

注：此课程方案，针对不同层面的培训对象，培训前和培训中

会依据具体状况做调整。

一、商业银行内部控制理论

【适用对象】

银行各部门经理

【授课形式】

讲授、分组讨论

【课程目标】

●了解并掌握内部控制的相关概念

●了解我国商业银行内部控制体系建设的现状

●现场辅导员工的技巧，掌握工作的方法

●提升员工对COSO理论的熟悉与理解

●了解《巴塞尔协议》的《银行机构内部控制系统评估框架》

●掌握商业银行内部控制流程的构建

●掌握全面风险管理导向型内部控制体系

●了解西方商业银行北部组织结构

●掌握COSO《内部控制-整体框架》

●掌握商业银行内部控制体系的整体与业务层面控制

【课程大纲】

第一讲：商业银行内部控制与内控体系的理论概述

1.企业与商业银行内部控制与内控体系的基本理论极其发展

2.欧美国家对企业内部控制的理论研究与施行探究的贡献

3.内部控制的相关概念

4.现代四大管理理论与商业银行内部控制

5.内部控制的内涵

6.内部控制的外延

7.商业银行内部控制体系的主要内容及其框架

8.商业银行内部控制的特征

第二讲：我国商业银行内部控制理论的形成和发展

1.我国商业银行对COSO理论影响与推动内控体系的熟悉与

理解

2.了解和熟悉巴塞尔委员会对COSO理论的修改，对商业银行

内控体系的基本要求

3.我国商业银行内控管理与内控体系的探究与发展

第三讲：以全面风险管理《ERM》为导向的商业银行内部控制

体系模式的探究

1.《巴塞尔协议》的《银行机构内部控制系统评估框架》

2.全面风险管理框架与内部控制管理框架的比较

第四讲：以ERM为导向的内部控制体系的流程再造与流程银行

1.流程再造与流程银行概述

2.流程银行构建的“利器〞

3.商业银行的流程整合与流程再造

4.商业银行流程银行的构建

5.流程银行构建的要点

6.流程银行与全面风险管理导向内控体系的关系

第五讲：以ERM为导向商业银行内控体系的制定

1.商业银行内控体系制定的总体思路

2.内部控制体系的制定原则

3.内部控制体系的制定要素

4.内部控制体系的制定内容

5.商业银行内控体系组织架构的建设方案和使命分工

第六讲：商业银行内控体系的建设与运行

1.内部控制体系建设与运行的管理原则和方法

2.内部控制体系建设与运行的实施过程

第七讲：商业银行内控体系的评价

1.内部控制评价的基本概念与相关事项

2.内部控制评价的程序与方法

二、商业银行内部控制实务【适用对象】

银行各部门经理

【授课形式】

讲授、分组讨论

【课程目标】

●了解西方商业银行内部组织结构

●学习国际一流银行的内控