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企业内控建设工作方案模板

内部控制是形成一系列具有控制职能的方法、措施、程序，并予以规范化和系

统化，使之成为一个严密的、较为完整的体系。下面是两篇关于企业内控建设工作

方案模板，希望对你有所帮助!

企业内控建设工作方案模板(一)

为积极稳妥地推进建立以源头治理和过程控制为核心的企业内控体系，健全和

完善对全资、控股、参股公司的管理控制体系，全面提升集团公司管理水平，强化

集团公司在国际化建设过程中防范风险的能力，促进集团公司战略发展目标的实

现，特制定本方案。

一、集团公司内部控制体系建设的基本情况

二、内部控制体系建设的必要性

内部控制是由企业决策层、管理层和其他人员实施的，为实现企业战略发展目

标提供合理保证的过程。建立健全和不断完善内部控制体系是国内外企业长期管理

实践经验的结晶，有助于约束和规范企业管理行为的基本准则，有效规避风险。

(一)实施内控体系建设是实现集团公司整体协调发展目标的需要。

“十一五”期间，集团公司将以保障国家油气安全供应为己任，突出实施资

源、市场和国际化战略，率先建成一流的社会主义现代化和具有较强国际竞争力的

跨国企业集团。随着集团公司的发展，尤其是实施国际化经营战略，客观上需要集

团公司理顺内部管理流程，针对关键的风险控制点，采取积极稳妥可行的措施，建

立起一套科学、有效的内部控制体系，增强抵御内外部风险的能力，为实现集团公

司的整体协调发展目标创造适合的环境和氛围。

(二)实施内控体系建设是集团公司提升科学管理水平的需要。

内部控制是企业科学管理的重要内容，是实现企业目标的重要依托。建立并认

真执行一套设计科学、简洁适用、运行有效的内控体系，将有助于企业及时发现和

掌握经营管理中的突出风险，有助于企业强化内部管理控制措施，有助于用规范和

制度约束管理行为，有助于企业整合优化内部资源配置，提高资源的使用效率和效

果。通过对内控体系的长期有效执行和不断完善，将使集团公司各个层面的各项经

营活动处于受控状态，全面提升集团公司的科学管理水平。

(三)实施内控体系建设是集团公司履行出资人职责的需要。

建立现代企业制度，完善法人治理结构是实现集团公司发展目标的重要组织保

障。这就要求必须推行内控体系建设，规范出资人与经理人之间的代理关系和授权

管理，明确各自的职责和权限，强化信息获取、传递和沟通，促使被投资企业实现

信息的透明化和信息披露的完整、充分、必要，使集团公司能够从管理上、制度上

形成一套规避风险的运行机制，及时获取充分有效的信息用于分析和化解面临的各

种风险，实施有力监督，增强有效防范风险的能力，防止出现内部人控制或降低内

部人控制的程度，以维护集团公司作为出资人的权益。

(四)实施内控体系建设是集团公司实施依法治企的需要。

二、当前企业内部控制制度设计的误区

近年来，越来越多的企业将内部控制制度作为企业管理的主要手段，内部控制

制度的建设受到了广大企业的高度重视，我国企业在内部控制制度的设计领域开展

了卓有成效的实践，取得了长足的进步。但是由于经验不足、内部控制制度设计人

员素质不高等原因，在现阶段，我国企业的内部控制制度设计从总体上看质量不

高，对内部控制各要素的设计不系统、不科学，企业的内部控制制度设计仍存在着

诸多误区，主要表现在以下几个方面：第一，企业在进行内部控制制度设计时忽略

了实施成本问题，虽然制定出了严谨的内部控制制度，但是实行该制度所花费的成

本超过了因此而产生的经济效益，缺乏可操作性，得不偿失。第二，企业在进行内

部控制制度设计时过于注重制度的文字编写，忽略了制度的执行和其作用的发挥，

使制度流于形式，有的企业甚至将制定内部控制制度作为应付相关部门检查、审计

的手段，没有真正意识到企业内部控制制度的重要性。第三，企业在进行内部控制

制度设计时对内部控制监督机制设计的重视程度不够，导致对企业内部控制的监督

薄弱，难以确保制度的执行和其有效性。由于监督的失效容易出现“内部人控制”

的现象，将影响全体企业员工的控制意识和行为，严重的甚至导致内部控制的失

败。第四，对已经制定的内部控制制度，很多企业未能根据企业的发展状况及时对

内部控制制度作出适当的调整，致使内部控制制度不适应企业的发展，难以对企业

新的经济业务进行有效控制。第五，在内部控制制度的设计中忽略了人的因素，须

知无论如何完善的制度，最终还是需要人去执行，如果内部控制制度未得到员工的

认同和理解，那么制度最终会沦为一纸空文。

三、企业内部控制制度的设计要