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预算管理制度

为更好地推行公司的全面预算的管理方法，使公司有效地控制企业运营成本、

改善经营状况、优化资源配置，实现公司的战略目标，特对公司预算管理制度进

行规范。

一、预算管理的组织机构

业绩管理是全面预算工作的管理机构，其中预算是事前确

定预算的机构，质询是事中对预算进行跟进的机构，考核是对事后

对预算执行结果进行考核的机构。此制度只针对事前确定预算的部分进行规定。

1、预算管理

：

副：、李海滨、、、、原文兵、李海

涛、、

分管预算长：

二、预算管理职能

1、明确和理解战略发展目标

2、根据战略目标，编制确定KPI指标（包括财务指标及非财务指标），制订

具体关键措施

3、对预算目标层层分解

三、依据公司发展战略，对预算进行分解的第一责任人为各分管副

。

四、全面预算编制的依据及原则

全面预算的编制应以目标为依据，可参考数据、参照业

水平，以跳起来够得着为原则。

五、年度预算编制的具体要求

1、各预算责任根据公司的战略目标，填写相关规定表格，确定财务性预算

指标，同时按公司QGC制度确定本、部门的非财务性指标，即制定本、

本部门的年度目标责任书。对年度预算的分解责任人、预算管理职责、格式的具

体要求如下：

责任人预算管理职责管理幅度需报送表格

人力相关成本费用（工

资、福利、培训、招总部

聘、增薪）及本费及所有分

人力副用支出子公司年度附表七、年度附表八

总部

投资预算、招商收入及及所有分年度附表四、年度附表七、年度附表

拓展副本费用支出子公司八、投资年度预算表一至六

行政费用（物耗、低

耗、水电费用的支出、总部

行商品损耗等）、安全指及所有分年度附表四、年度附表七、年度附表

标及本费用支出子公司八

总

部、超市

销售收入、信息化建设公司、物

费用、门店营运目标及流公司、年度附表七、年度附表八、投资年度

营运副本费用支出餐饮公司预算表一、投资年度预算表二