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新三板挂牌审核

案例汇编

挂牌审查部

2024.8

目录

第一章股权合规性1

一、股权代持1

（一）股权代持形成及解除情况1

（二）案例总结2

二、股权质押3

（一）股权质押情况4

（二）案例总结6

三、股份改制瑕疵7

（一）股改净资产不足，股东以债权补足出资7

（二）股改按评估值折股但未按评估值调账，以追溯审计的方式规范9

（三）案例总结11

四、员工持股计划12

（一）公司员工持股计划实施情况12

（二）案例总结14

五、特殊投资条款15

（一）回购条款15

（二）一票否决权条款20

1

（三）解散和清算条款20

（四）优先认购权22

（五）案例总结23

第二章业务合法合规性26

一、“两高”行业公司26

（一）明确高环境风险产品压降计划26

（二）补办节能审查28

（三）承诺规范禁燃区内燃煤30

（四）案例总结32

二、建设项目未履行环保验收程序34

（一）环保验收瑕疵及规范情况34

（二）案例总结36

三、消防安全37

（一）消防安全检查38

（二）未办理消防验收38

（三）未办理消防备案41

（四）案例总结43

四、安全生产许可44

（一）安全生产许可瑕疵情况44

2

（二）案例总结46

第三章公司治理规范性48

一、同业竞争48

（一）通过停止经营、变更经营范围、转让股权等方式规范同业竞争48

（二）承诺彻底规范同业竞争51

（三）承诺同业竞争保持低占比55

（四）案例总结57

二、关联方及关联交易59

（一）潜在关联方核查59

（二）关联交易对公司独立性的影响62

（三）关联交易的公允性65

（四）案例总结67

第四章财务规范性70

一、违规使用票据70

（一）开具无真实交易背景票据并构成资金占用70

（二）取得无真实交易背景票据贴现72

（三）违规为第三方贴现73

（四）违规拆分并互换票据75

（五）案例总结76

3

二、个人账户收付款78

（一）个人账户收付款78

（二）案例总结80

三、转贷81

（一）转贷82

（二）案例总结85

四、第三方回款86

（一）第三方回款86

（二）案例总结88

第五章收入确认90

一、经销模式90

（一）可能存在潜在关联关系的经销商90

（二）案例总结92

二、境外销售93

（一）境外销售的真实性93

（二）境外线上销售98

（三）案例总结101

三、客户与供应商重合102

（一）客户与供应商重合委托加工业务-