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酒店财务管理制度
篇一:酒店财务管理制度
酒店财务管理制度
第一节、概述
财务管理办法是酒店在财务管理业务、会计制度的基础上,结合业务需要
所订立的运作规条。本管理办法所包括的规定内容,酒店所有员工必须遵守,
不得违犯,或以任何形式蓄意背离原意,以致虚应或走样。
财务管理办法的内容,包括各项管理办法的细则都是财务管理业务上用以
规范业务运作标准,使用符合酒店业务运作要求。这些管理办法的制定,在原
则和方向上,应依循和符合会计制度的规定和精神。如遇财务管理办法与会计
制度的规定内容产生茅盾或不一致时,应以会计制度的规定执行。财务管理办
法的相关部分应停止执行,并由酒店财务经理根据会计制度的规定及时作出修
订。
财务管理办法的内容包括:
第二节、资金管理办法
酒店的资金收支必须按本制度的规定办法管理。违反本制度所规定将按财
务法规和员工手册的有关规定给予处分,并追究应负的经济责任。
1、酒店的资金包括银行存款和现金,除按规定留存的备用金,存放在酒店
规定的贮存处外,均存入酒店在银行开立的基本账户内。
2、上述账户的提取及使用须由总经理(或他的代表),及财务经理共两人
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以上的会签,并加盖酒店的财务专用章、私章方可提取。
3、上述银行账户的支票私章由出纳保管。财务专用章由财务经理保管。
4、上述银行账户的支票由银行领出后,经出纳登记保管,并凭有效批准后
的付款通知单填写支票,不符本项规定的任何情况,不予填写支票。
5、如果在取得发票之前需要预先领取支票的,应在5个工作日之内,将有
关原始凭证交回财务部,予以核准报销。支票未能按原定用途使用时,必须及
时退交出纳员,可根据业务需要重新办理支票领用手续。
6、不得开具空白支票,支票的收款人、用途、金额等必须填列齐全。如因
特殊情况确
需将某项内容空置不填的,应在《用款申请单》的备注栏填写清楚,按程
序经有关领导审批后方可开具。经办人需在支票开出后三日内将原空置项目的
实际内容告知财务部。出纳员负责督促相关工作。
7、酒店的所有营业现金收入均按酒店的《营业款缴纳管理制度》办理,违
反者给予处
分,并追究应负的经济责任。
8、按本管理制度存放在酒店内的周转资金规定为:出纳备用金:仅作为本
制度规定的其他备用金的报销回填,和支付零星现金支付。外币兑换备用金:
前堂收银处的外币兑换备用金,除受酒店的规定管控外,同时必须遵守银行对
代办外币兑换业务所订立的有关规定,并只作为外币兑换点的外币兑换业务专
款,不得挪作其他用途。收银员找零备用金:各收银处的找零备用金,只作为
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收款业务中找零给客人的专用备用金,并应按规定在每班交接班时,由交接双
方核点交接,不得截留滞交。邮资备用金:前堂部接待处的邮资专用备用金,
允许以邮票和现金的形式同时保管,但只用作提供给客人的代邮服务专用,不
得挪作其他用途。现金和邮票的总和应与备用金规定的固定额度相符。采购部
备用金:采购部的备用金,规定只作为解决酒店零星采购,业务急用所需。专
用备用金:经总经理和财务经理的同意,在特殊情况下个别部门可获拨留不超
过人民币壹仟元的临时专用备用金。在事情办理完毕后或被通知回缴时必须即
时交回。
9、所有备用金包括出纳的备用金均采用随用随报的回填办法控制。除出纳
的备用金按
实际支付后,并经批准开出支票由银行账户存款回填补充外,其他备用金
以报销方式回填,报销均应在指定办公时间内,在出纳的办公室办理回填手续。
办理回填手续应在5个工作日以内,所有备用金均采用报销回填的定额控制方
法,使备用金固定在规定的额度,不得随意增减,所有备用金额度的变更,均
须获总经理和财务经理批准。
10、酒店所有费用的报销,均须经部门经理同意,加签后送财务部办理审
批手续,经获
批准后在出纳处领取或退缴现金。
11、现金借款。
公司严格控制现金借款。确因业务需要而必须借款时,借款人应填写《借
款申请单》
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(一式三联,见附表一),公司人员借款由总经理审批。借款1万元以下由总
经理审批,借款
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