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工程经济学课程设计

说明书

设计题目：某陆港（物流）基地集中供热项目（方案4）

专业班级：工程管理0901

组别：第一组

姓名：赵雷

学号：200948150104

指导教师：李美云

成绩：

某陆港(物流)基地集中供热项目（方案4）项目财务评价

一、项目概况

该项目主要为某陆港（物流）基地集中供热，总供暖面积为350万平方米。

项目占地面积为3.96公顷。其中，建、构筑物占地面积为1.07公顷，主要建设

内容为锅炉主厂房、煤棚、烟囱、变电所、办公室、热网等建筑工程，以及主要

配套设备工程。

二、基础数据

1.实施进度

该项目拟二年建成，第三年投产，当年生产负荷达到设计生产能力的70%，

第四年达到90%，第五年达到100%。生产期按14年计算，计算期为16年。

2.投资估算

经估算，该项目建设投资总额为9275.83万元（不含建设期利息），其中：预

计形成无形资产1407万元，其他资产141.93万元，其余形成固定资产。该项目

的流动资金估算按投产后收入的4.5%计算。

3.投资使用与资金筹措

（1）投资使用计划。建设投资比例为第一年投入30%，第二年投70%，流动

资金按生产负荷从投产第一年开始按生产需要进行安排。

(2)资金筹措。该项目资金筹措有自筹资金和银行贷款两部分组成，其中公

司自筹4500.21万元，其中用于流动资金750万元，其余用于建设投资。资金缺

口部分由银行贷款提供，建设投资由中国建设银行提供，年利率为5.94%，流动

资金由中国工商银行提供，年利率为5.31%。具体见表1投资使用计划与资金筹

措表

4.供热收入和税金及附加估算

根据市场分析，供暖价格为19元/平方米(含税价格)。本产品采用价外计税，

增值税率为17%，城市维护建设税和教育费附加分别为增值税的7%和3%。具体

见表2供热收入和税金及附加估算表。

5.产品总成本估算

（1）燃料动力费：该项目正常年份的燃料动力费（含税）4119.10万元；

（2）工资与福利：项目建成后劳动定员76人，为简化计算，管理人员和生产工

人工资均按1300元/月计，福利按工资总额的14%计算；

(3)固定资产折旧费按平均年限法计算，折旧年限为25年，残值率为5%；

（4）无形资产按8年摊销，其他资产按5年摊销；

(5)修理费：根据该项目的特点，年修理费按折旧费的40%计取；

（6）财务费：项目在生产经营期间的应计利息全部计入财务费用。建设投资借

款在生产经营期按全年计息；流动资金当年借款按全年计息。

（7）年其他费用：其他费用是旨在制造费用、管理费用、财务费用和销售费用

中扣除工资及福利、折旧费、修理费、摊销费、利息支出之后的费用，根据该项

目的特点，其他费用按上述六项费用之和的2%计取。

具体见表3总成本费用估算表

三、财务评价报表

1.所得税率为25%考虑；盈余公积金按税后利润的10%计取。

（1）利润及利润分配表情况，详见表4损益和利润分配表

税前税后

投资利润率9.73%7.15%

资本金利润率24.63%18.09%

（2）财务现金流量表，详见表5