公司资金计划管理办法.docx

公司资金计划管理办法

1总则

2管理方式

3管理流程

4计划内容及计划表（1计划内用款2计划外用款）

5提交时限

6考评考核标准

7附则

XX公司资金计划管理办法

目录

TOC\o1-5\h\zXX公司资金计划管理办法 2

第一章、总贝U 3

第二章、管理方式 3

第三章、管理流程 5

第四章、计划表及内容 6

第五章、提交时限 14

第六章、考评、考核标准 15

第七章、附则 17

第一章、总则

为提高XXX公司的资金计划管理水平，加强资金运行控制，提升资金运行效率，合理调度和使用资金，保证资金流优化运行，制定本办法。

资金计划管理的范围包括企业收到和支出的所有现金、银行存款、票据和其他货币资金。

本办法适用于公司及所属各单位，受托管理的XX公司参照执行。

第二章、管理方式

公司实行全面的资金计划管理，公司及所属各子公司的资金收支应当全部纳入资金计划。

资金计划按照“谁负责、谁发起”的原则，

由各具体业务单元或业务归口管理部门编制、 审

核。

公司及所属各单位在批复的资金计划范围内使用资金，杜绝计划外或超计划资金支付。因客观情况发生变化，按照权限报经XX公司或公司批准后，公司及所属各单位可以对资金计划进行调整。

公司财务处对资金计划的编制和执行情况进行监督、检查、分析，并向公司业绩考核办公室提报考核建议。

资金计划的编制与执行实行要素化管理，按照现金要素项目编制资金计划、控制资金计划的执行。

资金计划相关岗位人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正。公司及所属各单位应当定期组织对资金计划关键岗位人员的职业道德教育、业务培训和岗位考核。

第三章、管理流程

1?各部门根据具体情况，每月月末滚动向财务中心提交以后三个月资金需求表格。

财务中心复核、汇总各部门资金需求，并编制公司资金计划表。

公司总经理审批相关部门资金需求及公司资金计划。

各部门使用资金时，财务中心需对借款单进行审核

计划内使用资金经财务经理签字后，可直接借款。

计划外使用资金需经财务经理(子公司)财务总监(集团)审核，总经理审批之后方可借款

财务中心根据各部门资金及使用情况，编制集团资金计划及使用表，并就“计划外资金使用情况作重点披露。

流程图如下:计划环节使用环节备案YES总经理资金计划表

流程图如下:

计划环节

使用环节

备案

YES

总经理

资金计划表

第四章、计划表及内容

（一）计划内

注意事项：

资金计划主要包括年度资金计划、月度资金计划和周资金计划。其中：

1.1年度资金计划以年度预算和年度投资计划等为基础，综合跨年度往来挂账情况进行编制，作为平衡和控制年度资金收支运行的基本依据。

1.2月度资金计划以年度资金计划控制额度为限，根据生产经营计划编制，作为控制月度资金收支运行的基本依据。

1.3周资金计划以单笔资金计划为基础汇总编制，作为周资金安排及收支运行控制的直接依据。

资金计划按业务性质，分为收入计划和支出计划。

2.1收入计划按计划要素项目逐项编制，跨月挂账收入当月收回的，应作为当月收入编制收入计划。

2.2支出计划按照计划要素项目逐笔（项）编制。逐笔编制的资金计划必须填报具体的收款单位，并只能在计划付款日的当周内发起一次付款申请。逐项编制的资金计划可以在计划申请额度范围内，在计划付款日的当周多次发起付款申请。

编制要求

资金计划以XX结算、XX结算、XX结算三种结算方式进行填报，具体要求如下：

3.1由相关用款部门在资金计划表中填报审核，财务部门负责组织并逐级审核、平衡和汇总，经相关负责人审核、审批后上报，年度资金计划还需总会计师审阅后上报。

3.2涉及的货款、运杂费资金计划、其他业务资金收支计划的编制，根据XX公司批复的公司总体年度预算和年度投资计划，以收付实现制为原则，编制年度资金收支计划；根据年度资金计划和XX公司下达的次月XX计划，编制月度资金收支计划。

3.3预算费用资金支出计划的编制，根据年初下达的年度预算指标编制年度资金支出计划；根据月度预算，在充分考虑到各方面资金需求的基础上，编制月度资金支出计划；按照实际用款进度将月度资金计划落实到每周、分解到每日，编制周资金支出计划。

3.4相关用款部门填报的资金计划要素项目、金额必须准确无误，对于因主观因素造成的错报、漏报进而影响正常付款的情况，公司将不予调整。

3.5除收款业务及XX结算业务外，公司及所属各单位上报的月度资金计划必须控制在年度资金计划内，周资金计划必须控制在月度资金计划内。

报送要求

4.1年度资金收支计划与年度财务预算同步编制，由财务牵头组织，按公司规定时间上报。

4.2年度资金收支计划执