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费用报销管理制度

一、目的

为了加强公司内部管理，规范公司费用报销流程，合理控制费用支出，特制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于公司全体员工。

三、费用报销原则

1.真实性原则：费用报销必须有真实的业务发生，不得虚构或伪造费用。

2.合理性原则：费用支出必须符合公司的经营需要和预算安排，不得超标准、超范围报销。

3.及时性原则：费用报销应在规定的时间内办理，不得拖延。

4.合规性原则：费用报销必须符合国家法律法规和公司财务制度的规定。

四、费用报销流程

1.费用发生

员工在费用发生前，应根据公司的审批权限，进行事前审批。费用发生后，应及时取得合法有效的原始凭证。

2.填写报销单

员工应根据费用类型，填写相应的报销单，并将原始凭证粘贴在报销单后面。报销单应填写清晰、完整，不得涂改。

3.部门审核

部门负责人应对员工提交的报销单进行审核，审核内容包括费用的真实性、合理性、合规性等。审核通过后，部门负责人应在报销单上签字确认。

4.财务审核

财务部门应对员工提交的报销单进行审核，审核内容包括原始凭证的真实性、合法性、完整性，费用的计算是否正确，审批手续是否完备等。审核通过后，财务部门应在报销单上签字确认。

5.领导审批

根据公司的审批权限，报销单需经相关领导审批。领导审批时，应重点关注费用的合理性和必要性。审批通过后，领导应在报销单上签字确认。

6.报销付款

财务部门根据审批通过的报销单，进行报销付款。付款方式可以采用现金、银行转账等方式。

五、费用报销标准

1.差旅费

（1）差旅费包括交通费、住宿费、伙食补助费等。

（2）交通费：员工出差应选择经济合理的交通工具，如火车、汽车、飞机等。交通费凭票据实报销。

（3）住宿费：员工出差住宿标准应根据公司的规定执行。住宿费凭发票实报实销，但不得超过规定的标准。

（4）伙食补助费：员工出差伙食补助费按公司规定的标准执行。

2.业务招待费

（1）业务招待费应严格控制在公司规定的范围内，不得超标准报销。

（2）业务招待费报销时，应注明招待对象、招待事由、陪同人员等信息。

3.通讯费

（1）通讯费报销标准应根据公司的规定执行。

（2）通讯费凭发票实报实销，但不得超过规定的标准。

4.办公费

（1）办公费包括办公用品、印刷费、邮电费等。

（2）办公费报销时，应提供明细清单和发票。

5.其他费用

其他费用的报销标准应根据公司的规定执行。

六、费用报销时间规定

1.员工应在费用发生后的一个月内办理报销手续，逾期未报销的费用，财务部门有权不予报销。

2.财务部门应在收到报销单后的五个工作日内完成审核和付款工作。

七、罚则

1.对于虚报、冒领费用的员工，公司将给予严肃处理，情节严重的，将追究法律责任。

2.对于未按规定办理费用报销手续的员工，公司将给予批评教育，并责令其限期整改。

八、附则

1.本制度由公司财务部门负责解释和修订。

2.本制度自发布之日起施行。