公司治理题_原创文档.pdfVIP

1.为什么会发生公司所有权和经营权分离?不分离可以吗?

为什么发生分离？

（1）随着企业规模日益扩大,单靠个别资本的积聚和集中几乎不可能完成,必须依赖于巨大

社会资本的支持。因此伴随着融资的不断扩大，高度分散的产权结构很难做到投资人都进入

到公司中从事生产经营活动,有限责任制度的产生必定要求所有权与经营权的分离。

（2）在所有者自感经营能力不足时,委托经营能力高的人才代己经营,可以使企业资源与经

营管理人员达到最优的组合,产生最大的效益,为所有者带来最大的利润。

（3）引入专业的经营权阶层往往都是受过高等教育的专业人才,更能站在科学管理的角度

思考问题,遇到企业发展的瓶颈会更加冷静地处理,经营决策也更加科学。

不分离可以吗？

可以不分离。两权分离是一种制度选择。在以下情况下可以不分离：所有者既有充足的资金，

又有较高的管理能力；中小企业等。但如果企业想做大，就需要不同程度的两权分离。

4．良好的公司治理的特征是什么?

答题思路：良好的公司治理的特征包括以下几点：

（1）负责。即向股东负责，保护股东的权利。

（2）公正。公平对待所有股东,包括中小股东和国外股东。

（3）透明。应确保及时、准确地披露所有与公司有关的实质性事项的信息。

（4）责任。应该确保董事会对公司的战略指导、对经营层的有效控制,董事会对公司和股

东负责。

13.创始人和投资人对董事会的保卫战和争夺会对公司的经营和发展造成什么影响。

创始人和投资人对董事会的保卫战和争夺无疑会给公司的经营和未来的发展带来不利

的影响。首先就是在战略的制定上，因为董事会内部无法达成一致；其次是高管团队的选任，

也会由于董事会内部的争夺而无法做出最优选择。

据统计，在创始人与投资人的合作当中，要么双赢要么双输，这两个拴在一条绳上的利益集

团除了通力合作，别无选择。创始人和投资人应该如何做，如何才能实现双赢。投资人不应

成为创始人的敌人，要在充分评估企业现状和发展前景的情况下引入和是的外部投资者，双

方的价值观以及未来发展方向应成为是否决定投资的关键前提。

14.国际上有哪些监事会模式？

答题思路：

（1）英国的审计人模式

（2）美国的外部董事模式

（3）德国的监事会模式

（4）日本的监察人模式

（5）法国的任意选择模式

28.信息披露的含义是什么?

答题思路：公众公司以招股说明书、上市公告书以及定期报告和临时报告等形式,把公司及

与公司相关的信息,向投资者和社会公众公开披露的行为。

29.什么是自愿性信息披露?

答题思路：除强制性披露的信息之外,上市公司基于公司形象、投资者关系、回避诉讼风险等

动机主动披露的信息。

39.简述我国企业内部控制规范体系由哪几部分共同组成。

我国企业内部控制规范体系由《企业内部控制基本规范》（简称“基本规范”、《）企业内部控制

应用指引》（简称“应用指引”、）《企业内部控制评价指引》（简称“评价指引”）和《企业内部

控制审计指引》（简称“审计指引”）四部分共同组成。

基本规范在企业内部控制规范体系框架中处于最高层次，起着统驭作用，是制定应用指引、

评价指引和审计指引的基本依据；应用指引在企业内部控制规范体系框架中居于主体地位，

是依据基本规范和有关法律法规制定的，企业建立健全内部控制规范体系的指引；评价指引

和审计指引在企业内部控制规范体系框架中处于基础地位，是依据有关法律法规、基本规范

和应用指引制定的。评价指引是为企业管理层对本企业进行内部控制自我评价提供的指引和

要求；审计指引是注册会计师和会计师事务所执行内部控制审计业务的执业准则。

基本规范、应用指引、评价指引、审计指引之间既相互独立，又相互联系，形成一个有机整

体。

40.企业内部控制制度设计包括哪些内容?

企业内部控制制度设计的内容一般包括公司层面内部控制制度设计和业务层面内部控制制

度设计。

（1）公司层面内部控制主要包括如下控制内容：1.内部环境控制；2.风险评估控制；3.信息

传递与信息系统控制；4.内部监督控制；5.全面预算控制；6.合同管理控制等。

（2）业务层面内部控制主要包括如下控制内容：1.资金活动控制；2.销售业务控制；3.采购

业务控制；4.成本费用控制；5.资产管理控制；6.研究与开发控制；7.工程项目控制；8.担保

业务控制；9.业务外包控制；10.财务报告控制等。

41.什么是不相容职务分离控制？简述其内容与要求？

（1）不相容职务分离控制，也称作“职责分工控制”是指企业，将各项业务流程中所涉及的不

相容职务，实施相互