经营计划管理办法.doc

1.目的

标准和明确公司方案的制订、平衡、执行和总结的管理过程，明确经营方案管理过程中关键环节的步骤和责任，将方案作为指导公司的整体行为、考核员工绩效的有力工具，来提升公司整体管理的运作效率和效果。

2.适用范围

适用于公司各类经营方案的编制、执行和监督。

3.相关文件

《公司业绩合同管理方法》

《公司考核管理方法》

《公司预算管理方法》

公司相关管理制度

4.执行原那么

公司建立自上而下的方案编制和监控体系，自下而上的汇报体系，按照方案编制、执行和监督、考核的循环来实施管理。

5.职责

5.1董事会

负责审定公司长远开展战略。

负责提出和审定年度经营方案指标，并和中高层管理者签订业绩合同。

负责审查经营层的月度工作方案、工作总结。

负责召集年度述职会议，审议经营层的年度工作。

负责对经营层进行考核。

5.2总经理

对年度经营方案指标提出调整建议。

负责组织三总师编制年度经营方案和月度工作方案,对方案编制质量和进度负责。

对方案执行过程进行全面地组织、指挥和监控，保证公司各项活动有序进行，到达方案目标。

负责对董事会汇报方案完成情况。

5.3三总师

具体负责编制年度经营方案和月度工作方案。

5.4部门经理

提供方案编制的根底数据。

对方案提出调整建议。

负责执行部门的工作方案。

负责提供部门的工作总结。

6管理内容

6.1方案的分类

方案分为集团层面长远开展的中长远开展规划、公司年度层面的经营方案，部门层面的工作方案，员工层次的作业方案。

中长远开展规划是集团为了适应市场竞争，对未来开展方向做出的全局性、战略性方案，它指导制订公司的各年的经营方案指标和经营方案。

经营方案是公司根据年度经营方案指标，对实施过程中的各项活动进行规划和安排。它是公司年度经营方案指标的具体分解和落实，作为统筹安排公司的各项活动和资源的行动指南，也是考核各级管理者的依据。

工作方案是为保证经营方案完成的各项子方案，它一般表达为月度方案和单项活动方案，是对具体某项工作进行

作业方案是为保证工作方案完成的下一层分解，落实到具体的员工去完成，靠各员工的作业完成来保证整项工作方案的完成，它是指导和考核员工工作的标准和依据。

6.2公司中长期开展规划的编制

6.2公司中长期规划的制订

由主管副总负责组织相关人员或专家拟定公司中长期规划。

公司中长期开展规划应当包括以下内容：

政治法律、经济、社会、技术、自然等宏观环境分析；

行业、竞争环境分析；

企业内部资源与能力分析；

公司总体开展规划；

业务开展规划；

职能开展规划。

公司中长期开展规划既要立足于企业实际，也应考虑公司的未来开展，具有前瞻性与可行性，指明公司长远开展的方向和愿景。

.4董事会对提交的中长期开展规划进行审议和评价，最终确定公司长远开展的思路和步骤。

.5将公司的中长期开展规划在公司员工中宣传，以鼓舞士气、凝聚斗志、上下同心，让员工觉得自己和公司能长期共生共荣。

6.3公司年度经营方案的管理

年度经营方案的编制程序

.1提出经营方案指标〔N1〕

董事会根据公司中长期开展规划、上年度经营方案的执行情况和预期目标，提出本年度的经营方案指标。

经营方案指标作为制定年度经营方案的目标，具有严肃性和约束性，包括：投资回报率、自由现金流量、税前利润总额、销售收入总额、总费用预算控制率、总本钱预算控制率、人均利润/人均销售收入、公司知名度、外部客户满意度、员工遗憾流失率。

.2征求经营方案指标的执行意见〔N2〕

董事会将年度经营方案指标下发给总经理，征求经营班子对完成经营方案指标的意见。

.3提出经营方案指标的调整意见〔N3〕

总经理对经营指标能否完成的可能性和指标值设定的合理性，结合公司经营的具体状况提出调整意见。

.4审议方案指标调整意见的合理性〔N4〕

董事会对总经理提出的调整意见进行商议，结合实际情况，决策是否对调整意见进行调整。

.5调整经营方案指标〔N5〕

如果董事会认为总经理提出的调整意见有合理性，有必要调整，对最初提出的年度经营指标进行调整。

.6最终确定年度经营方案指标〔N6〕

董事会最终确定年度经营方案指标，并以此作为依据和总经理、三总师及部门经理签订业绩合同。

.7组织编制年度经营方案〔N7〕

总经理组织三总师编制年度经营方案和年度预算方案，总经理明确方案编制的总体要求和框架，参与过程中重大问题的明确和商讨，并对方案编制的质量和进度负责。

经营方案和预算方案是相辅相成的，必须并行编制，在编制经营方案的同时考虑到预算方案，预算方案的管理参见《预算管理方法》。

.8编制年度各分项经营方案草案〔N8〕

由总经济师牵头组织总工程师和总会计师具体负责经营方案的编制，总经济师进行日常的组织和协调，三总师既具体分工负责又充分协商讨论。

三总师为编制既能保证目标实现由能