工程项目财务管理要点5.pdfVIP

工程项目财务管理要点5--第1页

工程项目财务管理要点

加强财务管理，统一财务管理体系，加强公司管控力度，严格执

行专款专用。

财务管理原则是：合法合规原则、集约化与灵活性相结合原则、

预算控制与过程管控相结合原则。

1.1.1全面预算管理

1所有涉及价值形式的经营管理活动，都应纳入预算管理，明

确预算目标，实现预算控制。预算的具体形式见表5.10-1所示。

表5.10-1预算的具体形式

序号名称内容

1预算种类业务预算、投资预算、筹资预算、财务预算等。

2预算表格具体表格用公司固定的表格形式（除特殊要求外）。

预算说明书是对预算表和预算期生产经营、财务资金等方面情况

的分析和说明，其内容至少应包括：

1）预算项目范围和预算指标确定依据；

3预算说明书

2）可能影响预算指标完成的重大事项说明；

3）保证预算指标实现的主要经济技术措施；

4）需向上级预算单位说明的其他问题。

2预算分析见表5.10-2所示。

表5.10-2预算分析表

序号表现形式具体要求

预算分析周期分为定期和不定期两种。定期为每季度编制一次

1预算分析周期年度预算执行情况报告，不定期为依据企业内部管理需要进行

的相关分析。

2预算分析方法定量分析法、定性分析法、定量分析与定性分析相结合。

1）预算整体执行分析；

3预算分析内容2）对重大差异产生原因的分析、说明、改进措施和建议；

3）其他需要分析的相关内。

工程项目财务管理要点5--第1页

工程项目财务管理要点5--第2页

3预算预警

预算预警主要是通过设置并观察各主要预算项目和关键业绩指

标偏离预算目标值的异常程度（波动性）及其变动趋势，对预算进行

监测、预报，提醒管理者警觉并采取相应措施。预算执行需按季度进

行定期分析，对于发生的性质重要的、金额重大的（除年末指标外，

期间预算指标偏离10%）、反常的经济现象等发出预警，及时通知相

关责任人。

4预算考核

加强对预算执行机构的预算目标精准性的考核，以精确的确定预

算执行机构下一年度的预算目标，并将考核结果纳入企业内部管理评

价的体系中。年度预算的考核结果报业绩考核主管部门。

1.1.2提高资金使用率

资金在EPC总承包项目中占据重要位置，尤其是在财务管理方面，

提高资金使用率应从以下几方面做起。

1参与签订经济合同

在项目前期，财务人员要参与到各个合同的签订中，为事前监督

工作打好基础。在合同谈判时，财务的结算方式要尽量争取有利于本

企业的，并对资金收支的配比进行统筹考虑。

2及时收取