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归垫资金管理办法

一、总则

1.1为加强归垫资金管理，提高资金使用效率，根据我国相关法律法规及公司财务管理规定，特制定本办法。

1.2本办法适用于公司各部门在业务开展过程中产生的归垫资金管理。

1.3归垫资金是指因业务需要，公司预先支付给供应商、服务商等合作单位的款项，待相关业务完成后按实际发生金额进行结算的资金。

二、归垫资金申请与审批

2.1申请部门需根据业务实际需要，填写《归垫资金申请表》，并附相关合同、协议等材料，报财务部门审核。

2.2财务部门根据公司资金状况、申请部门业务需求及归垫资金风险等因素，进行审批。

2.3审批通过后，财务部门将归垫资金拨付至申请部门指定账户。