国有资金建设项跟踪审计流程.docVIP

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国有资金建设项施工单位提交送审资料报监理公司审计处接收资料，制定计划，委托跟踪审计机构基建处签署意见报审计处监理公司提交意见报基建处跟踪审计流程

施工单位提交送审资料报监理公司

审计处接收资料，制定计划，委托跟踪审计机构

基建处签署意见报审计处

监理公司提交意见报基建处

项目策划编制可研报告方案比选经济评价投标策划及代理施工合同洽商合同管理工程进度款审核主材、设备定价隐蔽工程验收工程变更审核索赔费用审核土建安装装饰其他报建、勘探、设计等费用中期施工成本费用验收、审计等费用工程实施阶段及主要审

项目策划

编制可研报告

方案比选

经济评价

投标策划及代理

施工合同洽商

合同管理

工程进度款审核

主材、设备定价

隐蔽工程验收

工程变更审核

索赔费用审核

土建

安装

装饰

其他

报建、勘探、设计等费用

中期施工成本费用

验收、审计等费用

工

程

实

施

阶

段

及

主

要

审

计

内

容

工

①决策阶段

基建处根据审计意见书组织实施，并将重大事项执行情况报审计处备案

⑤竣工结算阶段

④施工阶段

审计处或跟踪审计机构提出管理建议或措施

会请有关部门参加研讨达成共识形成会议纪要

⑥竣工决算阶段②设计阶段③招投标阶段

⑥竣工决算阶段

②设计阶段

③招投标阶段

项目审核负责人复核，报公司三级审核（重大问题报公司专业技术委员会研究），形成初步意见对达不到共识的经济事项由审计处组织相