江苏长江商业银行授信审查操作细则.pdfVIP

江苏长江商业银行

大客户流动资金授信业务审查操作细则

第一章总则

第一条为规范本行大客户授信审查工作，统一授信业务审查标

准，切实落实授信发放条件，确保我行大客户授信审查的合规性、完

整性和及时性，保障我行授信资产安全，特制定本操作细则（以下简

称细则）。

第二条本细则所称大客户授信审查，是指对申请额度在200万

元以上的授信业务所进行的贷前授信申请审查及授信发放审查。

贷前授信申请审查是指授信审查人员按照相关规章制度对客户

经理提交的授信申请资料的完整性、有效性、合规性进行审查，分析

授信申请人经营、管理情况、财务情况、担保措施等，对授信申请业

务作出相关评估，初步得出审查意见。

授信发放审查是指授信申请通过有权审批人审批同意后，审查人

员对授信前提落实条件、合同文本、授信手续完整性、有效性、合规

性所进行的复审。

第三条授信审查应严格遵循国家法律法规、中国人民银行和中

国银行业监督管理委员会规章制度、我行的相关授信管理的制度进

行。

第四条授信审查人员的工作职责

（一）负责贯彻执行法律法规、监管规定和我行授信风险管理相

关政策、制度办法；

（二）负责授信项目的基础审查，对授信项目审查资料的完整性、

合规性、一致性负责；

（三）负责客观、准确地评估授信风险，独立发表审查意见；

（四）负责为市场营销部门授信业务的开展提供风险提示工作。

第五条授信审查人员应遵循以下审查原则

（一）风险容忍度原则

审查人员应根据本行内外部情况判断授信风险是否在本行可接

受的范围之内，判断经风险调整后的收益是否与所承受的信贷风险相

适应。

（二）第一还款来源高于第二还款来源原则

审查人员应注重审查借款人（作为第一还款来源）从事主要经营

活动产生现金流量的能力和未来的偿债能力；注重审查借款人的经营

能力、盈利模式、管理水平和国内外市场竞争环境；注重审查抵（质）

押物（作为第二还款来源）变现的难易程度及变现时对价值的影响；

注重审查保证人（作为第二还款来源）从事主要经营活动产生现金流

量的能力和未来的偿债能力。

（三）授信方案的匹配性原则

授信占比与我行地位相匹配，授信额度不求最大但求最适，且与

客户短期偿债能力相匹配，与我行的风险管理水平相称；授信期限与

客户资产转换周期相匹配，期限过长导致现金回流后被挪用，期限过

短导致贷款到期时现金流不足；授信品种与综合收益相匹配，品种单

一可利用率低，品种过多，则难以支配；担保方式与风险缓释能力相

匹配；授信用途和客户经营计划相匹配，防止挪用信贷资金。

第二章贷前授信审查要点及具体内容

第六条行业投向审查

授信申请人的生产经营活动符合国家产业政策和金融政策，是否

属于我行支持行业，该行业现状如何，市场前景如何。

第七条授信申请人主体资格审查

授信申请人必须是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记

并经最新年检合格的企、事业法人、其他经济组织、个体工商户等，

具体审查内容参考本规程第六条。

第八条客户经理提交的授信申请人信贷申请材料齐备性、合规

性审查

授信申请人授信申请材料及相应审查内容：

（一）授信申请人基本情况表

1、授信申请人应如实、完整地填列企业基本情况与申请授信的种

类、金额、期限、用途、还款资金来源等。

2、着重审查财务数据与客户经理收集财务报表数据是否一致，财

务指标计算是否准确，与客户经理计算财务指标是否一致，初步判断

客户经理有无调整报表。

（二）调查报告（经办客户经理及调查客户经理各一份）

1、首先大致浏览两份调查报告，看调查报告内容是否基本一致，

有无严重出入的地方，原则上调查报告内容应该前后一致，不一致时，

审查人员应坚持审慎原则，详细了解其中原因。

2、信贷调查报告内容完整不完整，一份完整的调查报告至少应包

括企业的基本情况分析、经营情况分析、财务情况分析、资金用途分

析、第二还款来源分析，客户经理具体调查意见等内容。详见信贷调

查工作底稿要求。若调查报告中部分内容不全，影响最终审查结果时