《Excel在财务中的应用》项目五 运营资金的管理 教学课件.pptxVIP

EXCEL;;;任务一最佳现金持有量决策模型;;(1)成本分析模式模型;（二）存货模式模型;2、存货模式模型的建立;任务二应收账款管理模型;（一）信用标准模型;信用条件决策，就是从动态角度分析企业在现行方案基础上，由于改变信用各件而可能对企业利润产生的影响，并通过测算信用条件变化对利润的影响数额，确定对企业有利的信用条件，以达到增加企业收益的目的。;1.与收账政策有关的计算公式;2.收账政策决策模型的建立;任务三存货管理;（二）存货的相关成本;允许缺货条件下经济订购批量公式为：;Q—每次采购量;三、存货ABC分类模型;?营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分，主要包括现金管理、应收账款管理和存货管理。现金管理的目标是采用一定的方法找出最佳现金持有量。常用的确定最佳现金持有量的方法有成本分析模式和存货模式。另外，利用Excel提供的规划求解工具，可以更快速、精确地求出最佳现金持有量。在应收账款管理中除了要进行账龄分析外，更重要的是要制定合理的应收账款信用政策。可采用应收账款信用政策分析模型进行分析，该模型包括信用标准模型、信用条件决策模型和收账政策决策模型的应用。存货管理最主要的内容就是在各种存货成本和存货收益之间做出权衡，确定经济订货批量，即在企业的生产和供应条件一定时，有关存货成本最低的采购批量，模型包括基本的经济订货批量模型和扩展的经济订货批量模型。;谢谢观看