成品油销售企业风险内控管理及风险防控措施.pdfVIP

成品油销售企业风险内控管理及风险防控措

施

煤炭与石油是地球的两大资源，在人类发展史中发挥着不可忽视的作用，在

经济全球化发展背景下，我国资源结构正在逐步优化，但随着能源危机及国际形

势的变化，我国经济随之产生一些波动，成品油销售企业因此迎来新的发展难题，

风险及应对愈发重要，且对企业长久可持续发展带来严峻挑战。

在此情况下，各成品油销售企业提高了对风险的重视程度，从风险识别、风

险应对、风险考核等环节采取一系列的风险内控管理措施，以完善企业内部治理

体系，规避风险。然而，风险内控管理及风险防控是一项较为繁杂的系统工程，

牵扯到所有业务领域，极易受到多方因素影响，出现诸多管理问题，这就需要采

取有效手段，构建并完善全面风险内控体系，这在成品油销售企业管理发展中有

着现实意义。

一、风险内控管理及风险防控的重要性

（一）保证企业资产安全

以风险为导向开展内部控制管理，做好风险防控与应对，能够动态监控企业

资金收支流程，切实保障企业内部资产的安全性、完整性与增值性。在风险内控

管理中，采取设定流程、划分权限、授权审批等手段，严格按照资金预算办理支

付手续，保证资金余额的充足性，规避资金挪用或资源流失，同时能够准确找出

资金支出审核及资产配置中存在的弊端问题，及时整改不符合规定的资金与资产

管理办法。

并且，在风险内控管理要求下，设置敏感岗位、推行不相容岗位分离机制，

对财务人员、出纳人员进行分离及敏感岗位定期调整，保证各岗位之间的独立性，

有效规避一人办理经济业务所出现的舞弊行为，促进企业资源的优化配置[1]。

（二）提高风险管理水平

成品油销售企业不同于普通社会组织，在石油能源紧缺影响下，企业经营发

展会受到较大的影响，风险发生概率也与日俱增。在企业的日常经营管理中，若

风险识别不准确、操作不规范、管理不到位、风险防控不及时等，都将诱发不同

风险的形成，主要包括：营销风险、财务风险、产品风险、经济环境风险、法律

风险等等。而通过加强风险内控管理，采取有效的风险识别、风险分析、风险预

警、风险防控、绩效考核等措施，实现对各类风险的全过程控制，及时堵塞企业

风险管理漏洞，从根本上减少风险事件的发生，促进企业资金资产良性循环，提

高企业风险管理水平。

（三）促进企业稳定可持续发展

风险内控管理及风险防控是企业运营管理的重要一环，通过有效的风险防控

管理，能够实现对潜在风险的及时发现与应对，及时防范和化解风险，提高企业

抗风险能力，促进企业的稳定长远可持续发展[2]。

从企业管理角度来看，内控管理与风险防范是相互牵制、相辅相成的，风险

防范是开展内控管理的重要方向，而内控管理则是风险控制的有效路径，充分发

挥二者协同效应，将风险管理触角深入贯彻落实到经营管理各个环节，以风险为

导向构建完善的内控管理体系，着重突出风险内控管理的重要性，最大限度降低

风险发生概率，优化资源配置，促进各项业务有序开展，提高资金运转效率，为

企业稳定发展保驾护航。

二、成品油销售企业风险内控管理及风险防控中存在

的问题

（一）风险意识薄弱

随着石油市场垄断局面的打破，石油销售企业亟须顺应市场变化，采取有效

的内控管理策略，做好风险防控管理，才能在新的市场环境中长期生存。然而，

个别企业对风险内控管理及防控工作缺乏足够重视，甚至存在侥幸心理。在开展

经济业务的决策时，更多注重经营规模扩张与短期盈利目标的实现，对业务开展

期间存在的风险问题缺少识别、分析与必要关注，没有结合实际情况科学预测潜

在风险[3]。

由于企业领导层对风险关注不够，未能在内控管理中突出风险防控的重要性，

导致企业全员尚未形成良好的风险防控意识，各部门风险防控参与积极性不高，

甚至认为风险防控工作影响了业务经营，从而整体造成风险内控工作难以有序、

有效开展，增加了风险事件的发生概率。

（二）风控制度不健全

风险内控管理是一项繁杂的系统工程，贯穿于企业经营管理始终。科学完备

的风险内控制度，是做好风险防控管理的前提和基础，决定着风险防控工作的成

败。个别成品油销售企业对于风险内控制度的建设，更多沿用以往的制度规范，

未能充分结合自身经营现状、管理需求、机构设置等实际情况，现有制度不能与

企业实际情况相适应，不适应瞬息万变的经营管理需求，风险内控制度无法准确

落地。

个别企业的风险内控制度建设，更多关注成本支出与销售收入的控制，在风

险识别、风险预警等方面缺乏足够关注，没有在风险内控管理体系中纳入