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中国软件2023年三季度决策水平报告

一、实现利润分析

2022年三季度利润总额亏损16,133万元，2023年三季度扭亏为盈，

盈利8,803.29万元。利润总额主要来自于对外投资所取得的收益。2022年

三季度营业利润亏损16,924.74万元，2023年三季度扭亏为盈，盈利

8,812.12万元。营业收入大幅度下降，但企业却实现了扭亏增盈，并且实

现利润有较大幅度的增长，企业所采取的减亏政策是富有成效的，但营业

收入的大幅度下降也是应当引起重视的。

二、成本费用分析

中国软件2023年三季度成本费用总额为179,926.14万元，其中：营业

成本为105,697.02万元，占成本总额的58.74%；销售费用为10,677.86万

元，占成本总额的5.93%；管理费用为23,426.54万元，占成本总额的

13.02%；财务费用为943.65万元，占成本总额的0.52%；营业税金及附加

为674.18万元，占成本总额的0.37%；研发费用为38,506.9万元，占成本

总额的21.4%。2023年三季度销售费用为10,677.86万元，与2022年三季

度的10,881.08万元相比有所下降，下降1.87%。从销售费用占销售收入比

例变化情况来看，2023年三季度企业销售费用下降，营业收入也同时大幅

度下降，但企业的营业利润却不降反增，企业采取了紧缩成本费用支出、

提高盈利水平的政策，并取得了一定成效，但要注意收入下降所带来的负

面影响。2023年三季度管理费用为23,426.54万元，与2022年三季度的

23,421.94万元相比变化不大，变化幅度为0.02%。2023年三季度管理费

用占营业收入的比例为14.43%，与2022年三季度的11.88%相比有较大幅

度的提高，提高2.54个百分点。

三、资产结构分析

中国软件2023年三季度资产总额为880,027.66万元，其中流动资产为

606,386.31万元，主要以应收账款、存货、货币资金为主，分别占流动资

产的35.03%、21.7%和20.67%。非流动资产为273,641.35万元，主要以

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长期股权投资、其他非流动金融资产、固定资产为主，分别占非流动资产

的37.06%、22.15%和17.96%。企业流动资产中被别人占用的、应当收回

的资产数额较大，约占企业流动资产的35.03%，应当加强应收款项管理，

关注应收款项的质量。从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2023年

三季度应收账款所占比例较高，存货所占比例过高。

四、负债及权益结构分析

2023年三季度负债总额为574,443.12万元，与2022年三季度的

705,439.59万元相比有较大幅度下降，下降18.57%。2023年三季度企业

负债规模有较大幅度的减少，负债压力有较大幅度的下降。

负债主要项目变动情况表(万元)

2022年三季度2023年三季度

项目名称

数值差值增长率(%)数值差值增长率(%)

总负债705,439.59-75870.33-9.71574,443.12-130996.47-18.57

流动负债606,320.97-60029.77-9.01487,279.14-119041.83-19.63

应付账款258,637.9-1553.71-0.600-258637.90-100.00

其他应付款0-27801.18-100.0066,940.6866,940.68-

合同负债133,940.64133,940.64-71,810.48-62130.16-46.39

一年内到期的