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内控工作计划

内控工作计划1

20某某年度审计计划。内部审计工作计划以防范风险、防止舞弊行为、规

范财务流程和财务纪律、提高管理水平为出发点，对公司募集资的使用与保

管、大宗固定资产购置、财务信息披露为年度重点审计项目。

一、20某某年度内部审计工作目标

（一）每季度向审计委员会报告季度工作计划执行情况和季度工作报告。

（二）对公司经济活动做到事前了解情况、事中审计监督、

事后总结报告.对重大合同、对外担保、关联交易、大额度资金往来进行重

点监控，确保财务信息的合法性、合规性、正确性。

（三）加强公司内部控制制度的执行力度，强化公司治理结构，完善公司

从事证券投资、委托理财、套期保值业务等高风险投资防范治理机制。

二、审计资源

内审部现有三名工作人员，工作的开展主要通过财务资料、归档文件、部

门管理文件、OA流程等资料的获取，以及对相应工作人员的访谈，获取所需资

料。

三、20某某年度内部审计项目

（一）对20某某年度财务报告及20某某年季度报、半年报财务信息进行

内部审计

审计级次：一级（重点项目）

审计安排：全年

审计目标：20某某年报、季度、半年报财务报表合法性、合规性、真实性

和完整性的内部审计。

审计内容：财务报表是否遵守《企业会计准则》及相关规定；会计政策与

会计估计是否合理，是否发生变更；是否存在重大异常事项；是否满足持续经

营假设；与财务报告相

关的内部控制是否存在重大缺陷或重大风险；各项财务信息准确完整。

（二）幕集资金的使用和保管

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审计级次：一级(年度重点项目)

审计安排:

每季度一次

审计目标:

募集资金按《某某公司募集资金管理办法》进行管理和使用，审批控制手

续完备、账务记录准确、完整。

审计内容:

1.检查募集资金三方监管协议是否有效执行，支付款审批权限是否按公司

规定执行。

2.是否存在未履行审议程序擅自变更募集资金用途、暂时补充流动资金、

置换预先投入、改变实施地点等情形。

3.募集资金使用与已披露情况是否一致，项目进度、投资效益与招股说明

书是否相符。

4.监督募集资金购买的大额固定资产项目是否签订合同，合同履行是否正

常，合同审批权限是否符合授权规定。

三固定资产审计

审计级次:一级（年度重点项目）

审计安排:半年度检查一次

审计目标:固定资产内部控制管理制度有效运行；固定资产的购置符合授权

审批的规定，入账手续齐全，计价符合会计准则和会计政策要求；半年度、年

度固定资产的盘点情况。

审计内容：

1.固定资产购置的审批授权权限、签订购买合同是否经过审批程序，入账

是否准确及时，核算和折旧、减值准备的计提等是否符合公司财务制度的`要

求。

2.固定资产购买所签订合同是否按合同条款予以执行，每年度抽查合同份

以上。

3.固定资产的保管、使用、管理、维护、盘点等是否符合内部控制制度的

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要求。

4.检查购入资产的运营状况是否与合同所标的的功能相一致。

（四）常规性审计项目

审计级次：二级

审计安排：按季度或月度时间点进行

审计目标：财务信息的管理控制

审计内容：

1每月对公司各内部机构以及子公司的会计资料、财务收支环节及有关的

经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计。

2.每月根据财务凭证和支付款项目抽查采购与付款、固定资产、销售与回

款等环节的财务控制项目，进行合规性检查。

3.每月抽查物料领料程序的审批、出库、使用、欠料、退料等是否符合公

司内部控制管理制度。

4.每月抽查成品出库程序，出库指令是否符合公司规定、出库单是否严格

按审批流程签字确认。

（五）突发性审计或临时性审计

根据公司实际需要，按照公司董事会、审计委员会、公司管理者提出的需

要，进行内部突发性审计工作或临时性审计工作。

四、内部控制程序评价