原创力文档- 1、本文档共11页，可阅读全部内容。
- 2、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
- 5、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
- 6、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 7、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 8、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次， 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
三级复核制度--第1页
三级复核制度
篇一：工程造价公司三级复核制度
工程造价咨询报告三级复核制度
第一条为了保证和提高执业质量,防范和降低执业风险,
规范执业行为,根据相关专业标准和规范制定本规定。
第二条项目质量控制是全面质量控制的重要组成部分，
是对业务承接阶段、计划阶段、实施阶段和报告阶段质量进
行控制。
第三条项目质量三级复核的具体程序及要求：一级复
核：项目负责人复核
二级复核：部门经理或项目经理复核
三级复核：总经理或授权的副总经理（技术负责人）复核
具体要求是：
一级复核
1、是否己对客户基本情况及审核项目进行了解并形成相
应工作底稿；
2、是否已根据业务约定书编制审核计划并核准实施；
3、整个审核工作是否受到严重条件限制；
4、是否已获得了充分适当的审核相关文件：
1
三级复核制度--第1页
三级复核制度--第2页
⑴、有关施工合同、补充协议；
⑵、工程施工过程中发生的设计变更和现场签证；⑶、
工程材料和设备价格的计取情况；
⑷、工程实施过程中的经济政策变化情况；
⑸、工程质量情况、交付使用资产情况；
⑹、基本建设工程（预）结算业务约定书；
⑺、施工图的备齐程度；
⑻、基本建设工程（预）结算书；
⑼、其他相关文件。
5、是否已实施了必要的现场查勘并形成相应的记录；
6、工程量计算是否符合计算规则并准确；
7、定额子目套用是否恰当；
8、工程取费是否按相应的基数及费率执行；
9、材料、设备用量是否已定价或市场计价；
10、是否对助理人员及时进行督导并确信其工作；
11、是否采信专家的工作；
12、是否已对审核工作进行总结或小结；
13、是否己对工作底稿进行详细检查和复核并足以支持所
形成的审核结论；
14、草拟的审核报告是否符合执业规范，披露是否恰当。
二级复核
1、是否已与客户签订业务约定书；
2
三级复核制度--第2页
三级复核制度--第3页
2、实施的审核程序是否达到审核目的；
3、对（预）结算书的勾稽关系是否已进行了复核；
4、是否对审核报告所列各项数据进行了检查核对；
5、审核报告是否符合执业规范，报告附件是否完整；
6、是否已对项目经理复核内容再次进行复核。
三级复核
1、实施审核前是否己对审核计划进行核准；
2、审核目的是否已按计划实现；
3、重要审核程序是否已完成；
4、相关备查文件是否充分适当；
5、工作底稿的编制是否清晰、完备、简明并且能阐
释审核结论；
6、是否可以出具审核报告。
第四条项目质量控制三级复核制度具体内容体现在不同
性质业务的不同项目中。
其他性质的项目质量控制三级复核参照本制度执行。
第五条项目质量控制三级复核制度应与执业人员签字
制度、质量考评与奖惩制度、风险责任追究制度等结合实施。
第六条执业人员应当具有应有的专业胜任能力，应当遵
守职业道德规范，应当恪守独立、客
文档评论（0）