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保险公司内部控制建设存在问题及对策分析

银保〔2021〕17号“内控合规管理建设年”的通知中明确提出，保险业要强化

依法合规的紧迫感和责任感，准确把握保险合规工作面临的新形势，提高合规管

理能力。目前保险公司营销员素质参差不齐，销售误导现象时有发生，消费者投

诉比较普遍，五虚现象仍然存在，在此背景下，抓好保险公司内部控制建设尤为

关键，通过内部控制建设，使得保险公司牢固树立“内控优先，合规为本”的理念，

不断优化内控合规管理建设，把风险消灭在萌芽状态。而解决这些问题的基础是

做好内部控制建设，为此，论文就如何完善保险公司内部控制建设问题展开研究。

一、保险公司内部控制内涵及特点分析

（一）保险公司内部控制定义

保险公司内部控制是指为健全保险公司风险防控体系，促进公司健康发展，

公司各级员工依据各自的岗位职责，采取适当的措施，执行风险管控制度，监控

风险点，防止保险公司各种高风险事项的发生，杜绝公司经营发展战略和经营目

标发生偏离，从而保障公司健康发展。它包括承保控制、理赔控制、保全控制、

销售迭控制、费用控制、投资控制、偿付能力控制等方面，是以行为合规、信息

真实、资产安全、经营有效、战略保障五个战略为目标组成的一套完整内部控制

体系，通过内部控制建设最终达到实现公司目标，使经营风险在可控范围、实现

企业稳定发展，维护了社会公众利益和社会主义金融市场经济秩序。

（二）保险公司内部控制的特点分析

保险公司内部控制具有复杂性、社会性、多样性的特点。保险公司经营活动

的复杂多变决定了内控活动的复杂性，首先，监管单位多。不仅受外部审计、税

务、人民银行检查，还要受银保监会监管；其次，相关人员属性不同，有劳动合

同制、劳务派遣制及代理制；尤其是代理制营销员流动性大，文化水平较低且面

对保险销售的第一线，内控认识不到位，这些都增加了保险行业内部控制建设的

紧迫性。保险的本质又决定了它的社会性，保险公司的发展和经营情况与人民的

切身利益息息相关，是投保人向保险公司缴纳保费，由大家共同承担风险，是将

风险由个人转化为大家共同应对的风险转移的方法，能起到分散风险、补偿损失

的作用，使损失最小化。保险标的的多样性，无论是人、事、物还是责任险，都

涉及了社会活动的各个层面，在相应的运营管理的过程中，同样提出了多样性的

内部控制建设需求。

二、我国保险公司内控存在的问题及原因

近年来，由于各大保险公司之间的竞争，保险公司多注重扩张，完成业绩，

却往往忽略了自身的管理，导致风险管控能力偏低，服务水平跟不上业务发展，

多种侵犯消费者权益的违规行为屡屡出现，具体的情况如下。

（一）销售控制活动存在的问题

1.人员管理问题

目前大部分寿险公司的营销员属个人代理，不属于公司的员工制内勤。营销

员与保险公司之间属于委托代理关系，是经过保险公司的专业培训后取得内部

《保险销售从业人员执业证》，对外代表公司销售相关保险产品，保险公司给付

佣金的代理人。这种关系会造成一些问题，如从入职门槛上看，入职要求较低，

只对营销员的最高年龄、文化水平做了规定，有部分业务员提供虚假学历入司，

文化层次不同引起的理解能力不同，又因出勤率低，未能及时参加新产品学习，

交流分享，造成产品保险知识不够全面，甚至责任意识、法规意识淡薄，无法真

正地为客户提供优质的服务。

2.销售过程和机构控制、中价手续费管理混乱

有的营销员为了个险利益达到签单目的，对保单的保险责任过度宣导，虚假

宣导，利用互联网进行产品停售炒作，将保险产品与银行理财产品、存款收益对

比，恶意诋毁竞争对手，对不确定的高收益演示，导致各种销售误导、欺诈引发

客户的投诉；有的保险业务员为了套取保险公司的高额津贴，通过虚“设架构”“虚

增人力”“虚增业绩”等方式达到基本法考核标准，直接造成保险公司成本增加；还

有的业务员为了促成保单的达成，给保险人、受益人保险合同约定以外的保险费

回扣或其他利益，倒卖保单；向不具备代理资格的对象支付代理手续费，随意变

动手续费支付标准等，扰乱市场竞争，从而引发了中国银保监局处罚的风险，给

保险公司的健康发展造成了严重的危害。

（二）运营控制环节存在问题

运营控制管理问题主要表现在虚假承保、骗取理赔款等情况。保险风险防范

的功能是为广大人民在灾难面前撑起了一片蓝天，保险在发挥保障功能的同时，

还有一部分人员在得病后想从保险公司得到赔付而隐瞒病情、不如实告知投保，

想尽办法从保险公司骗取赔款，而有一部分保险公司内勤理赔操作人员为了谋求

个人利益伙同客户、营销员骗取保险公司理赔金；更有甚