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保险资产负债管理监管规则第1号:
财产保险公司资产负债管理能力评估规则修订说明
序号
索引
修订内容
1
评估说明
新增额外扣分机制:保险公司资产负债管理量化评估报告存在重大纰漏,反映出公司在管理流程、模型构建等环节存在重大缺陷的,监管机构可对公司自评估和监管评估后的最终评分结果进行额外扣分,最高不超过10分。
2
控制与流程2.1.11
1.将“大类资产配置收益率假设与实际大类资产收益率的偏差”修改为“大类资产长期收益率假设与实际大类资产长期收益率的偏差”,并补充说明“计算大类资产长期收益率的期限和方法由公司自行确
定”;
2.新增“预期未来一个年度的负债资金成本率与实际负债资金成本率的偏差”。
保险资产负债管理监管规则第2号:
财产保险公司资产负债管理量化评估规则修订说明
序号
附件
索引
指标名称
修订内容
1
附件
一
封面
1.新增填报字段:“开业日期”、“联系人办公电话和手机:”、“联系人电子邮箱”
2
量化评估标准及评分
成本收益匹配
1.修改评分指标分数及评分标准:“成本收益匹配”
3
表1-1资产配置状况
表1-1-2
1.新增填报字段:“2.1.2.6其他产品”、“其中:融资类信托计
划”、“其中:优先股债务融资工具”、“其中:基础资产为投资性房地产的含保证条款的权益投资资产”、“其中:基础资产为基础设施的含保证条款的权益投资资产”、“其中:基础资产为投资性房地产的不含保证条款的股权投资计划、私募股权投资基金”、“其中:基础资产为基础设施的不含保证条款的股权投资计划、私募股权投资基金”、“其中:基础资产为投资性房地产的权益类信托计划”、
“其中:基础资产为投资性房地产的其他权益类资产”、“其中:向不动产项目公司提供的股东借款”
4
2.修改公式:“2.1.2非标准固定收益类投资资产”、
5
2.修改填报字段:“其中:境内直接投资股权和间接投资股权形成的长期股权投资”、“其中:境外直接投资股权和间接投资股权形成的
长期股权投资”、“3.2.2证券投资基金(不含货币市场基金、债券型基金)”
6
表1-1-3
1.修改公式:“固定收益类资产”、“权益类资产”、“不动产类金融资产”、“境外投资余额”、“其他金融资产”
7
2.新增填报字段:“资金运用比例超监测比例或监管比例说明”
8
表1-1-4
1.修改填报字段:放开“存款”、“(准)政府债券、金融企业(公司)债券”、“非金融企业(公司)债券”对应“无明确期限”填报栏位
9
2.修改字段名称:“含保证条款的权益类投资资产”
10
表1-1-5
1.删除填报字段:“99%置信区间3个月样本”、“99%置信区间半年样本”
11
2.新增备注字段:“注:本处所指权益资产包括上市股票及存托凭
证、股票型基金、混合型基金,不含上市股票中的长期股权投资。”
12
表1-1-7
1.新增填报字段:“融资杠杆比例超监测比例说明”
13
表1-2资产信用状况
表1-
2-1
1.删除填报字段:“不适用”
14
2.修改字段名称:“含保证条款的权益类投资资产”
15
2.新增填报字段:“存在“BBB”、“BBB以下”及“无评级”资产的说明”
16
表1-2-3
1.删除填报字段:“不适用”
17
表1-
2-4
1.新增填报字段:“存在“次级类”、“可疑类”及“损失类”资产的说明”
18
表1-2-5
1.修改填报字段:“单一行业行业名称”增加选项“40|不适用”
19
2.新增填报字段:“单一资产投资集中度、单一法人主体集中度超监管比例说明”
20
表2-1
沉淀资
金匹配
(传统
保险账
户)
表2-1-2
1.修改公式:“中长期资产”、“沉淀资金缺口率”
21
表3-1成本收益匹配状况表
表3-1-1
1.修改公式:“资金运用净额”
22
2.修改指标字段:“可计算现金流的固定收益类投资资产账面价
值”、“该会计年度未来可计算现金流的固定收益类投资资产利息收入”、“资金运用平均净额(净价口径)”
23
表3-2成本收
表3-
2-1
1.修改指标字段:“综合投资收益率或成本率(未来一个年度)”、
“3.1境内长期股权投资”、“3.2境内不含长期股权投资的上市股票
益匹配压力测试表
和基金”、“3.3境内不含长期股权投资的其他权益投资资产、“年初至报告期末的综合投资收益率(或卖出回购证券成本率)”
24
2.新增公式:“配置占比”、“资金运用净额综合投资收益率”
25
3.新增填报字段:“资金运用净额的综合投资收益率(未来一个年度)在压力情景二下比基本情景下高20bps(含)的说明”
26
表3-
2
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