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公司财务章程的范本（第一篇）

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第一章、总则

第一条、为了维护公司、股东和债权人的合法权益，加强公司财务管理和经济核

算，依据《公司法》和《企业会计制度》等相关法规，结合公司实际状况，制定本

章程。

其次条、公司财务管理的基本任务是：做好财务预算、掌握、核算、分析和考核

工作。规范公司的财务行为，精确计量公司的财务状况和经营成果。依法合理筹集

资金，有效掌握和合理配置公司的财务资源。实现公司价值的最大化。

第三条、本章程在公司内部临时执行，随着公司业务的正常开展和不断拓展，将

进行更改、补充和完善。

其次章、财务管理组织机构

第四条、公司实行董事会领导下、总经理负责制的财务管理体制，公司是独立的

企业法人，自主经营、自我进展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民

事权力，担当民事责任。公司设置独立的财务机构即财务部。

第五条、公司根据《会计法》和《会计基础工作规范》等规定，结合公司的核算

体制和财务管理的实际需要，配备财会人员，加强对财会人员的管理。

第六条、财务部主要负责公司的财务管理和经济核算，主要职责为：

(1)负责公司财务管理制度和各项会计制度拟定。

(2)参加公司筹资方案的拟定和实施。

(3)参加公司进展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性讨论，供应财务意见。

(4)参加公司经营决策，统一调度资金。

(5)负责公司财务预算管理、会计核算。

(6)负责编制合并报表，供应财务数据，照实反映公司的财务状况和经营成果，并

作好项目和财务分析工作。

(7)监督财务收支，依法计缴税收。

(8)负责公司财务会计档案的保管，票据申购、使用、核销等管理工作。

(9)监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及账表、单证，

杜绝贪污、铺张及不合理开支。

(10)协调处理与各单位的关系。

第七条、财务部建立稽查制度，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费

用、债权债务账目的登记工作。

第八条、公司董事会按有关程序聘任公司财务负责人。

第三章、会计核算

第九条、公司根据《企业会计制度》规定，结合经营项目实际状况，制订并实施

有关会计核算暂行方法，准时、正确反映经营业绩和披露经营风险。

第十条、公司采纳借贷记账法，以中文作为记录的文字，以人民币为记账本位币，

根据《企业会计制度》的规定并结合公司的实际状况，设置总分类和明细账科目。

第十一条、公司根据《企业会计制度》规定对经济业务进行会计核算、账务处理，

并实行会计电算化。

第十二条、公司依照权责发生制和配比原则确认收入和成本，以反映公司的经营

成果。

第十三条、公司严格区分本期费用支出与期间费用支出。

第十四条、公司各项财产在取得时根据实际成本计量，其后，假如财产发生减值，

根据《企业会计制度》的规定计提相应的减值预备。

第十五条、公司在进行会计核算时，应当遵循谨慎性原则的要求，不得多计资产

和收益、少计负债和费用。

第四章、财务预算管理

第十六条、公司制定财务预算管理暂行规定，对公司的经营业绩、财务状况、项

目运作等实行全面财务预算，并依据其实施管理。

第十七条、公司在*年度开头前组织编制完成本年度的各项财务预算，财务预算主

要包括以下内容：

(1)经营预算。

(2)盈利预算。

(3)资金预算。

第十八条、公司在预算年度开头后，对财务预算执行状况进行分阶段的掌握和监

督，准时进行差异分析，并查实差异的缘由，向总经理报告。

第五章、收入、成本费用管理

第十九条、公司建立并完善营业收入的管理规定，确保收入循环中的报价、签订

合同、实际收款和开具发票等各环节的内部掌握，以加强对业务活动的财务监督。

其次十条、营业收入是指公司在营业期间收取的各种经营项目的主营收入和其他

业务收入。公司在收讫价款或取得价款的凭证时，确认营业收入的实现。

其次十一条、公司对外投资性的收益包括短期投资收入和长期投资收益。短期投

资收益在持有期满后确认，长期投资收益按被投资单位取得的合法审计报告中的财

务年度权益确认。

其次十二条、成本费用的核算坚持权责发生制的原则，当期发生的成本费用，无

论其款项是否支付，都应计入当期的成本费用。虽在本期支付的成本费用，但应有

后期负担的均不能计入本期成本费用。但应归属本期的成本费用和损失不得挂账，

调整利润。

其次十三条、严格掌握成本费用的开支范围和标