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内部控制基础性评价工作总结报告6篇

第1篇示例：

内部控制基础性评价工作总结报告

一、前言

内部控制是指企业为了实现经营目标，保护企业利益，进行规范

管理和运作的一种管理体系。内部控制基础性评价工作是对企业内部

控制体系完整性、有效性的评估，对企业管理层和外部利益相关者提

供了保障和信心。本报告旨在总结公司内部控制基础性评价工作的情

况，分析存在的问题，并提出相应的改进措施，以期达到更加完善的

内部控制管理体系。

二、内部控制基础性评价情况

1.审计范围

本次内部控制基础性评价涵盖了公司的各个部门和业务范围，对

财务报表、运营管理、合规性等方面进行了全面的评估。

2.评价方法

评价采用了文件审查、内部沟通、现场检查等多种方法，确保了

评价的全面性和客观性。

3.发现问题

在评价过程中，发现了一些内部控制方面存在的问题，主要包

括：

（1）财务报表审计程序不够完善，存在漏洞；

（2）公司内部沟通不畅，导致信息传递不及时、不准确；

（3）部分管理制度不够健全，存在漏洞和制度执行不力的情况。

三、存在的问题分析

1.财务报表审计程序不够完善

财务报表是公司对外信息披露的核心内容，其真实性、准确性对

外部利益相关者具有重要意义。而本次评价发现，公司的财务报表审

计程序存在漏洞，可能导致财务信息不够可靠。

2.内部沟通不畅

良好的内部沟通是内部控制的重要环节，而公司内部的沟通不畅

可能导致信息传递不及时、不准确，从而影响决策的准确性。

3.管理制度不够健全

管理制度是内部控制的重要组成部分，而部分管理制度不够健全，

或者制度执行不力，可能导致内部控制的漏洞和不完备性。

四、改进措施建议

为了达到更加完善的内部控制管理体系，我们提出以下改进措施

建议：

1.完善财务报表审计程序

公司应当全面审视财务报表审计程序，修订并完善相关程序，确

保财务信息的准确性和可靠性。

2.加强内部沟通

公司应当加强内部沟通，建立健全的信息传递渠道和沟通机制，

确保信息的及时性和准确性。

3.健全管理制度

公司应当对现有的管理制度进行全面审视和修订，使之更加完善

和严谨，同时加强对制度的执行力度，确保相关制度的有效性。

第2篇示例：

内部控制基础性评价工作总结报告

一、总则

内部控制是指组织为达到既定目标而制定的组织结构、程序、制

度和行为规范，以提供合理保证，保障业务活动的有效性和效率，资

产的安全性，财务信息的可靠性和合法性，同时实现合规要求的管理

体系。“内部控制基础性评价工作”是指对组织内部控制的基本要素

进行评价，并据此形成评价意见，为进一步加强内部控制提供依据。

二、评价对象

本次内部控制基础性评价工作主要针对组织内部控制的整体设计

和有效性是否符合相关规定和要求进行评价。

三、评价范围

内部控制基础性评价的范围包括：组织结构、权责制、岗位职责

划分、业务流程、信息系统、人员管理等方面。

四、评价方法

（一）文件资料审查

通过审阅组织的内部控制文件、制度文件、流程文件、执行情况

报告等资料，了解内部控制的设计和实施情况，分析是否符合相关规

定和要求。

（二）访谈调查

通过深入了解组织各个部门的负责人和相关人员，收集真实有效

的内部控制信息，分析掌握各项内部控制制度的设计、实施情况。

（三）实地核查

对内部控制相关的物理资产、信息系统进行实地查验，确认内部

控制制度的实际执行情况是否符合设计要求。

五、评价结果及问题分析

通过此次内部控制基础性评价，得出以下结论和问题分析：

1.组织结构和权责分明

在评价中发现，组织结构合理，各级责任和权力明确，有关管理

职能得到有效执行，但在实际操作中存在职责模糊，权责不清的现象，

需进一步完善。

2.内部控制制度和流程健全

内部控制制度和流程完善，但在执行过程中存在执行不到位的情

况，例如审批制度不够严谨，监督机制不够完善等问题，需要加强管

理和监督。

3.人员管理和信息系统

人员