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关于内部控制学习心得体会范文

关于内部控制学习心得体会(1)

作为风险管理人员参加内控合规工作培训，是第一次，我很珍惜这次学

习机会。在学习中，结合工作实际，我关注的角度和问题有所侧重，重点关注和

思考了以下问题：

一、内控系统的组织架构和风险管理系统的组织架构。两者之间的关系

是什么?

二、内控工作与风险管理工作的关系?

三、如何通过清晰的组织架构，明晰职责分工，进而做出政策和制度的

有效安排?

四、内控与风险文化建设的理论与实践。

上述问题都比较大，在实际工作中也比较模糊。在培训学习中，我力求

做到当天学的当天消化，每天做一次学习笔记。通过梳理，我初步找出了对上述

问题的一些解释。

有效的内控及风管架构基于：一是有效的公司管制。董事会及高级管理

层的监察;政策及程序守则;权限分配。二是适当的内控及风管环境。公司文化确

认了内控及风管的重要性。三是分工。适当的公司组织架构;独立的内控与风管

功能。四是足够及准确的账目及记录。以便核查及确定风险的性质、量度、监控

及汇报。

巴塞尔委员会定义，对银行而言，内控系统应包括以下主要范围：1.高

层次的监控;2.对各主要业务范围的监控;3.对财务会计系统的监控;4.对信息科

技系统的监控;5.对外包业务的监控;6.对遵守法规的监控;7.对防止清洗黑钱活

动的监控。

风险管理系统(风管)的主要组成部分：

1.风险的识别。识别在业务活动中潜在的各类风险。

2.风险的量度。计算每种不同的风险，并综合评估整体的风险程度。计

算风险与回报的关系。

3.风险的监察。要有独立的部门负责监察。包括内审、合规及风险管理

部门。

4.风险的控制。建立完善的风管制度及操作守则;适当的分工，独立部

门负责风险监控的功能，不应由业务部门负责;后台部门应向风险监控部门提供

适当的支持;建立风险控制额度，检测超额情况，第一时间向管理层报告一切超

额及违规事件。

5.风险的汇报。必须能够提供及时准确的信息;保持信息系统的详尽性

及可靠性;建立预警机制。管理层必须定期评估银行的风险程度，从而做出相应

的决策及措施。

学习内容比较多，心得体会也比较多，消化吸收需要一个过程，理解运

用更需要一个过程，在此，不一一赘述。回去慢慢理解消化，并用以改善提高原

有的工作。

这次学习培训，原本计划是在香港进行，因为不可预见的一些因素，临

时改在了深圳。有人说，是从天上掉到了地上。但是随着学习的深入进行，一切

都开始反弹。特别是我们学习培训所在地大梅沙，自然环境优美。虽然每天六个

多小时的课程，连教室后面的小山坡都没顾上去爬，近在咫尺的海边也只去了一

次，但山就在那里，水也在那里，我能看见它们，能听见它们，并且能和它们在

一起，就感觉无比的快乐。学习生活对我来说无论在哪里都是很快乐的事情。

关于内部控制学习心得体会(2)

通过学习内部控制与风险的课程，我了解到企业管理和经营活动过程中，

时时刻刻伴随着企业的就是潜在风险。企业的内部控制是为了帮助企业防范不同

阶段的风险才进行控制。

也就是说，企业的内部控制，第一是为风险而控制;第二则是每个阶段

的风险是不一样，那么控制的方法，控制的目标，控制的目的，控制的手段也就

不一样。这是控制的多样性、复杂性和艰巨性。

企业内部控制的功能体现在提高企业的运行效率以及防范作弊。

对于提高企业运行效率的理解

也许内部控制的程序多了，表面上看是影响效率，但是从长远角度看，

却是提高效率的，公司的前期的程序制度很多，是为了更规范，规范带来的益处

是以后执行环节更顺畅，减少了更多的沟通成本与时间成本，通过做总账会计以

来，任何业务发生，最后都会反映到财务的账面上，从业务的发生，到财务确认

收入，直接会经过很多环节，内部控制的一个特点中提到一个内部控制不是一个

点，一个面，而是一条线，因此，这条线如果想更顺畅，需要相关部门沟通好，

在这个沟通的过程中，发现问题的实质是什么，并且把沟通的结果以一个双方都

认可的文件出现，我想这样的沟通更有价值，这样避免以后再有类似的情况发生

后，重蹈历史，因此，如果有问题出现，需要正视问题，把问题解决的同时，可

以程序化将问题的文件公布，以免后