300203聚光科技2023年三季度信贷审批财务分析报告.docVIP

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聚光科技2023年三季度信贷审批财务分析报告

一、综述

1、客户概况

客户概况

行业归属

企业规模

行业内排名

仪器仪表制造业

大型

247/260

2、行业分析

仪器仪表制造业2023年三季度盈利总额334,473.54万元，较去年同期增长8.48%，处于历史中间水平。

3、财务风险信息

轻度粉饰，报表较为可信。

报表粉饰度

项目

提示

分数

现金支付能力

现金支付能力出现较大幅度下降。

4

固定资产

固定资产出现较大幅度下降。

4

应付账款

应付款大幅度下降。

2

营业外收入

营业外收入成倍增长。

2

借款收入比

有息负债占比超过行业均值的2倍。

1

4、风险提示

从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。该企业偿还全部有息负债大概需要105.92个分析期。只是负债率相对较高，如果经营形势发生逆转特别是盈利水平下降会存在一定风险。资金链断裂风险等级为9级。

从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较低，经营风险较大。

该企业经营亏损，资产流动性欠佳，还债压力很大，应当给予风险关注。

二、财务分析

1、基本情况分析

综合考虑盈利、偿债、经营、发展方面，财务评分卡得分为44，行业内排名为247/260。

基本情况分析

项目名

行业均值

龙头企业值(航天科技)

2019年三季度

2020年三季度

2021年三季度

2022年三季度

2023年三季度

总营业收入(万元)

774.65

163,704.27

113,269.35

93,058.76

71,825.59

82,352.28

85,112.19

营业利润(万元)

-

766.65

16,700.17

4,283.92

-7,392.1

-5,509.64

-5,662.18

利润总额(万元)

-

832.42

16,719.99

4,337.59

-7,276.08

-5,494.15

-5,857.19

EBIT(万元)

12.86

2,157

19,863.92

6,638.66

-4,865.75

-2,235.62

-1,444.47

EBITDA(万元)

180.9

4,148.71

20,566.33

7,439.79

-4,047.3

-296.21

-349.08

总资产(万元)

23,897.08

848,457.83

945,099.98

904,102.57

993,604.04

1,076,482.36

988,882.56

总负债(万元)

6,965.39

396,611.55

468,050.02

502,543.98

586,099.54

691,981.33

656,224.92

有息负债(万元)

1,725.79

89,805.93

279,192.49

307,112.09

370,735.71

408,943.23

387,803.31

股东权益(万元)

18,295.91

451,846.28

477,049.97

401,558.59

407,504.5

384,501.02

332,657.64

经营活动现金流量(万元)

-

936.24

29,629.54

2,481.32

3,674.02

-8,831.43

-1,273.13

投资活动现金流量(万元)

-

-2,213.78

-23,147.35

-14,429.18

-11,005.07

-3,401.07

-1,246.11

筹资活动现金流量(万元)

-

-4,721.64

-18,210.47

25,693.76

-9,123.16

25,423.52

1,825.43

现金净流量(万元)

-

-7,401.93

-11,599.55

13,551.63

-16,484.4

13,451.68

-756.93

销售毛利率(%)

12.7

16.36

43.97

43.06

45.41

44.95

43.32

销售净利率(%)

-

-0.08

14.39

4.24

-6.24

-3.81

-5.75

ROE(%)

-

-0.03

3.48

0.99

-1.09

-0.82

-1.46

ROA(%)

-

-0.02

1.72

0.4