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财务制度及流程

第一篇：财务制度及流程

财务制度

为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效

益中的作用，特制定本规定。

公司财务部门的职能是：

一、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公

司统一的财务制度。

二、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经

营核算管理，反映、分析

三、积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意

见，促进公司取得较好的

五、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

六、积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌

握相关法律法规的变化，七、出纳人员应当建立健全现金、银行存款

帐目，逐笔记载现金、银行款项支付。帐目应当日清月结，每日结算，

帐款相符。

八、凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和

其他有保存价值的资料，九、按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、

报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，十、公司设计师的返款，

与设计师签协议的统一结算价3.5折，未签订协议统一4.2折结算。

（若有特殊情况必须经主管领导批准总在递交财务核算。（1）出货后

一周之内办返款，第一次办出货的80%，完工照片回来返剩余20%；

每周一、周二递单子，若有问题第一时间通知业务员重新填写，若无

问题周五办返款(2)完工后在返款）；

十一、与合作的加工厂按时通知其对账，并付款，避免减少付款

拖延。

报销审批监控程序：

1、公司费用开支必须事提出计划，按支出审批权限批准后，在计

划范围内列支。

2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报行政部汇总，

财务部核算费用并报领导审批后，由出纳统一购买，并建立实物帐，

详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制物品领用单

3、申请物品必须填写申请单，注：如口头、电话、微信等非书面

形式传达需要领取物品的一律不予批准。

4、财务人员严格执行财务制度，并于每月月底汇总本月的费用清

单做账。

5、经办人按要求填写费用报销单，部门经理签字后交由财务审核，

审核无误，递交主管领导审批后交出纳付款。报销发票粘贴规定：

报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面

（左上角处），完整规范地填写相应的报销单。具体要求为：

1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，

所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓

名、金额及时间。

2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额

并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位

如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票一律不予报

销。

为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营

活动的特点，特制订制度1)费用报销的控制原则：计划管理、分级负

责、层层把关。由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合

理性的一级审查；由财务对报销票据的合法性进行二级审查；由副总

进行最后的审核批准。2)费用的控制实行计划管理，由需要支付费用

的部门或个人先行填写“借款单”，列明：费用的性质、费用的用途、

费用的预计金额、款项支付预计时间等要素，先报部门经理审批同意

后，报副总审批，待取得副总签署同意的“借款单”后方能执行。3)

费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并

互相监督和共同承兑相关责任。4)当事人在填写“费用报销单”时，

应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金

额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人

员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。“费用报销单”的填写

一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必

须一致，否则无效。5)当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销

单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门经理进行审批，

部门经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差

异合理性进行审查，部门经理审查无异议后，应在“费用报销单”部

门经理一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。费用报销的一些操

作流程：

1、费用报销流程：费用报销人报销申请（填制费用报销单）

-报销人部门负责人（或上级领导）确认签字财务审核（单据、

数据等方面要求）公司总经理（或