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下一步内部控制工作计划3篇

第一篇：内部控制框架的建立与完善

1.了解和评估企业的内部控制现状

-了解企业的内部控制制度、制度的执行情况，以及可

能存在的问题和风险

-分析已有的内部控制策略和措施，评估其有效性和可

持续性

2.制定全面的内部控制政策和规程

-明确内部控制的目标和原则，制定公司内部控制政策

和规程

-确定各业务流程的风险点和控制要点，建立相关的内

部控制流程和规则

3.设计并实施适应企业业务的内部控制措施

-根据各业务流程的特点和风险，设计相应的内部控制

措施，包括审计、审计、资料保密和风险评估等

-制定落实内部控制政策和规程的具体流程和步骤，明

确责任人和监督机制

4.建立内部控制体系的监督和评估机制

-建立内部控制的监督机制，包括内部审计、外部审计

和内外部监督的协同作用

-设计并实施内部控制的评估机制，定期对内部控制进

行自查和评估，并及时修正和改进

5.针对具体风险和问题的内部控制措施的改进

-针对现有的和潜在的风险和问题，及时改进和优化内

部控制措施和策略

-加强对内部控制措施的培训和推广，确保员工的知识

和能力达到要求

举例说明：

在某跨国公司的内部控制工作计划中，经过分析发现，公

司在采购流程中存在较大的风险，包括采购未经授权、采购合

同不规范等问题。为了解决这些问题，公司决定采取以下措施：

1.设立专门的采购审批部门，对所有采购活动进行审批和

授权，确保采购活动的合规性和合法性；

2.确定采购流程的每个环节的控制要点和标准，并建立相

应的控制措施，如采购申请单、采购合同审批流程等；

3.对采购部门进行培训和指导，提高员工采购业务和内部

控制意识的水平；

4.定期对采购活动进行内部审计，及时发现和解决采购流

程中存在的问题和风险；

5.对供应商进行评估和评价，确保采购的供应商符合公司

内部控制的要求和标准。

第二篇：内部控制矩阵的设计与实施

1.认识和了解公司的业务流程

-与各部门负责人沟通，了解各业务流程的具体操作和

关键控制点

-针对不同的业务流程，制定详细的内部控制目标和控

制标准

2.设计内部控制矩阵

-创建一个矩阵表格，列出所有的业务流程及其关键控

制点

-确定每个控制点的控制目标、控制措施和控制频率，

并在矩阵表格中记录

3.实施内部控制矩阵

-将内部控制矩阵与公司的实际操作相结合，确保内部

控制措施可以得到有效的实施

-向相关人员传达内部控制矩阵的内容，明确责任人和

执行时间表

4.监督和评估内部控制的有效性

-设计并实施内部控制的监督和评估机制，定期进行内

部自查和审核

-根据评估结果，及时修正和改进内部控制矩阵的设计

和实施

5.内部控制矩阵的持续改进和完善

-定期与部门负责人进行沟通，了解业务流程的变化和

内部控制的需求

-根据变化和需求，不断完善和调整内部控制矩阵，确

保其持续有效

举例说明：

某制造公司的内部控制工作计划中，公司认识到采购和库

存管理是关键的业务流程，为了提高内部控制的效果，公司决

定设计内部控制矩阵：

1.采购流程：确定控制目标为“确保采购活动的合规性和

合法性”，并设定控制措施为“采购申请单需经授权审批、采

购合同需按规定流程审批、合同需公开招标等”；

2.库存管理流程：确定控制目标为“确保库存的准确性和

合理性”，并设定控制措施为“库存需经内部审批入库、出库

需经过多次审批、库存需定期进行盘点等”；

3.实施内部控制矩阵：向相关人员传达矩阵内容，明确采

购和库存管理的责任人和执行时间表；

4.监督和评估：建立内部审计机制，定期对采购和库存管

理流程进行自查和审核，并及时改进和修正内部控制矩阵；

5.改进和完善：定期与相关部门负责人进行沟通，了解采

购和库存管理流程的变化和需求，根据变化和需求不断完善和

调整内部控制矩