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中石油内部审计制度（试行）

第一章总则

第一条为了加强集团公司的内部管理和审计监督，维护集

团公司的合法权益，保障企业经营活动健康可持续发展，使审

计工作制度化、法制化，现根据国家相关法规及集团公司的实

际情况，特制定本制度。

第二章审计稽核部组织结构及职能

第二条集团公司下设审计稽核部，秉承董事长指挥监督，

从事办理集团本部、全资子公司及控股公司的内部审计稽核工

作。

第三条审计稽核部设置审计稽核经理、审计专员等岗位。

第三章审计稽核机构的职责

第四条审计稽核部主要履行以下职责。

（一）、拟定审计稽核部门的各项章程、制度、审计计划、

审计程序等；

（二）、对集团本部、全资子公司及控股公司内部控制制

度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（三）、对集团本部、全资子公司及控股公司的会计资料

及其他有关经济资料及所反映的财务收支有关的经济活动的

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合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财

务报告、业绩快报、预测性财务信息等；

（四）、对全资子公司及控股公司的财务负责人及财务人员

素质的调查和考核；

（五）、对公司资产的安全性和完整性进行审查和评估；

（六）、根据内审工作需要，审计业务通常应当涵盖公司

经营活动与财务报告的所有业务环节，包括但不限于：销货及

收款、采购及付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投

资与融资管理等，内部审计可以根据公司所处行业及生产经营

特点，对上述业务环节进行调整；

（七）、了解和评价公司出现重大风险的可能性，并帮助公

司改进风险管理工作；

（八）、协助新项目的尽职调查；

（九）、定期向董事会报告，内容包括但不限于内部审计计

划的执行情况以及内部审计工作发现的问题。

第五条审计稽核部在集团公司董事会授权范围内行使内

部审计监督权，根据政策和程序,审核组织活动,确定执行控制

职能的效率和效果，审核财务信息的可靠性和完整性，审核资

产安全保障的方式,核实资产的存在性，评估资源使用的效率

和经济性，评价纠正措施,并确保纠正措施有效。

第六条审计人员应坚持客观、公正、审慎、保密原则，

忠于职守。

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第七条审计人员应努力学习和掌握国家的财经法律、法

规、政策以及公司的有关规章制度，熟悉相关的理论和专业知

识，恰当运用内部审计准则、程序和技术。

第四章审计稽核部的具体内容

第八条审计稽核部的具体内容包括。

（一）、集团公司及各下属公司经营业绩，财务收支的真实

性、准确性、合法性、效益性，与财务收支有关的其他经济活

动；

（二）、财务制度及内部控制制度的制定、修订、并监督其

执行情况；

（三）、公司财产的使用、管理、清查及安全完整程度；

（四）、公司重大投资项目的可行性和有效性的尽职调查；

（五）、重要工程项目的财务收支状况及固定资产投资项目

的立项、资金来源，以及预算、决算、开工、竣工的真实合法

性进行审计；

（六）、协助公司建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重

点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注

和检查可能存在的舞弊行为；违反财经法纪，侵占公司财产，

损害公司利益以及重大损失浪费行为；

（七）、财务计划及其全面预算的执行情况；

（八）、集团公司本部及各下属公司有关经营方案、资金

调配方案、经济合同、协议等重要文件合法、合规性、有效性；

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