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财务内控管理制度5篇--第1页
财务内控管理制度5篇
在快速变化和不断变革的今天,接触到制度的地方越来越多,制
度一经制定颁布,就对某一岗位上的或从事某一项工作的人员有约束
作用,是他们行动的准则和依据。那么制度的格式,你掌握了吗?以
下是小编整理的财务内控管理制度,欢迎大家阅读。
财务内控管理制度篇1
根据《工会法》、《会计法》及有关财务管理的规定,结合我单
位工作实际制定本制度。
一、会计岗位责任制度
1、认真贯彻执行《工会法》、《会计法》及其它有关法规、制度,
制定本单位各项财务规章制度,并贯彻执行。
2、起草财务收支预算,编制财务收支决算,合理安排,节约开支。
3、设置会计科目和会计账簿,填制会计凭证,做好记账、对账、
编制会计报表工作。并整理、保管好凭证、账簿、报表和其它会计资
料。
4、做好往来款项的明细,做好财产物资的管理、核算。
5、保管好财务印鉴。
二、出纳岗位责任制度
1、严格执行现金管理制度和银行结算制度,及时办理现金、银行
存款业务。
2、及时登记现金、银行日记账,做到日清月结。不得坐支现金,
不得以白条抵库,不得挪用、私借、私存现金。
3、现金、支票、空白收据应存入保险柜中,不得随意存放。
4、严把“收支关”。对各项支付手续要认真复核。
三、货币资金、银行支票管理制度
1、现金收入必须开给收据,并当日入帐,当日送存银行,库存现
金不得超过300元,严禁贪污、挪用公款,严禁私设“小金库”。
2、现金结算的范围:
(1)职工工资、津贴;
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(2)个人劳务报酬及奖金;
(3)正常性、零星办公开支;
(4)出差人员必须随身携带的差旅费;
(5)不足转帐起点的其它支出。
3、不得将现金收入以个人储蓄方式存入银行,单位之间不得互借
现金,不得利用帐户替其他单位或个人套取现金。
4、出纳收入的现金应专柜存放,不得与个人款项混杂,不得“坐
支”现金或“白条”抵库,会计人员对现金的库存情况有权随时检查。
5、设置和登记现金日记帐,进行库存现金的序时登记,做到日清
月结,帐款相符。
6、银行支票的购买、领用、保管由专人负责专门登记。
7、银行支票和印签必须分人保管,严禁集中一人身上。
8、必须做好现金和银行支票的保管工作,如发生现金被窃,必须
及时报告领导和有关部门,同时分清责任进行处理;对盖好印签的空
白支票丢失,要立即向银行挂失,并登报声明作废。
四、工会费用支出报销审批制度
1、实行“一支笔”审批制度。预算内一般性开支由主管领导审批;
大项支出、须追加预算的支出,经主席办公会议研究决定后,由主管
领导审批。
2、报销凭证要求:
(1)原始凭证必须内容完整。必须盖有开票单位的“发票专用章”
或财务专用章,大小写额必须一致,不得涂改、挖补、刮擦。原始凭
证有错误的,如金额错误应当由出具单位盖印章。
(2)购买物品或接受劳务须取得正式发票,收款收据、白条原则
上不予报销。
(3)报销附件要齐全。应附清单的必需附清单。
3、报销审批手续和程序:
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