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贸易有限公司调查报告

贸易有限公司调查报告1

一、公司概况

贸易有限公司是专业生产和销售自产的各种化妆品配件，如化妆用

镜，盒及各种用途毛刷产品的台资公司。公司成立于一九九四年，至今

已有壹拾陆年的历史。公司凭借自身雄厚的资本实力与管理优势，加强

创新及优化企业核心能力，勇攀行业高峰。公司产品90%外销，10%内销。

产品有：artistry(雅姿)、nyx（尼克斯）、babylisspro(法国依韵)、

chlitina(克丽缇娜)、marykay(玫琳凯)等名牌的化妆配件均由贸易有

限公司负责生产，公司对产品的研发及设计也是不可缺少的一部分。贸

易有限公司坚持经优质的服务，完美的品质，最低的价格为目标，以客

户利益为中心为广大客户服务。

二、贸易有限公司基本财务状况

贸易有限公司注册资金为300万元人民币。因企业规模不大，该公

司的总员工不足200人，公司财务管理结构的组织形式为外聘财务事务

所为该公司报税,公司内部只设一位出纳及内账会计，负责现金管理支

出及内部财务所有统筹工作。其主要会计政策是执行我国的会计制度和

会计准则，会计年度为每年的1月1日至12月31日，记账本位币为人

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民币，采用速达财务软件。公司度报表的主营业务收入为7096981万元，

销售成本为2344851万元，毛利为562万元，毛利率为13.78%。

三、该公司在应收账款管理方面的成功经验

应收账款是企业扩大市场份额，争取竞争主动性的强有力的措施。

几年来，贸易有限公司为了在激烈的竞争中立于不败之地，不断开发新

产品、开拓新市场并制定新的营销策略。随着业务发展不断扩大，公司

内部财务管理制度日趋规范，应收账款的管理制度也更加完善。其在应

收账款管理方面有以下几方面的成功经验：

1、制定合理的信用政策和有效的信用标准。公司财务部门强化会

计基础工作，规范会计核算，在做好应收、应付款项的日常工作外，根

据应收账款的特点

结合自身的具体情况，制定往来款项的信用政策和制度，并严格执

行。公司根据不同时期、不同市场环境、不同的销售合作对象，制定出

不同的信用期间、信用标准和现金折扣政策，尽量为减少坏账创造条件。

该公司决定给予客户信用优惠时，必须考虑具体的信用条件。在制定信

用标准时应考虑同行业竟争对手的情况、公司承担违约风险的能力以及

客户的资信程度，在成本与效益比较原则的基础上，确定适宜的信用标

准，对客户信用等级做出合理的判断并决定是不是给予客户优惠。

2、进行风险排队，确定信用等级。该公司通过对客户信用资料的

调查分析，确定评价信用优劣标准。对反映客户短期偿债能力的流动比

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率、速动比率、现金流动负债率以及长期偿还负债能力的指标资产负债、

产权比率、或有负债比率、已获利息倍数和带息负债比率进行分析。结

合公司承受风险的能力及竞争的需要，划分客户的信用等级，对于不同

等级的客户给于不同的信用优惠或附加限制条款。

3、定期编制《应收账款催收报表》。该公司按照客户账期情况设

立《应收账款催收报表》，详细反映内部各业务部门以及各个客户应收

账款的发生、增减变动、余额及其每笔账龄等财务信息，每周由财务部

门主管信用控制管理人员发送给相关业务部门人员跟进。同时加强合同

管理，对客户执行合同情况进行跟踪分析，防止坏账风险的发生。通过

《应收