财务报销和审批制度.pptx

财务报销与审批制度;目录;01;02;规范管理：确保企业财务活动合规、有序进行。

防范风险：通过制度减少财务舞弊和滥用公款的风险。

提高效率：简化报销流程，提升财务审批的效率和透明度。

责任明确：明确各级员工和管理层在财务报销与审批中的责任和义务。;适用范围：明确制度适用于公司所有员工及部门，包括临时工和外包人员。

公平性原则：确保报销审批过程的公正无私，避免任何形式的偏袒和不公。

透明性原则：报销流程和审批结果对所有员工公开透明，接受监督。

效率性原则：简化流程，缩短报销审批时间，提高工作效率。

合规性原则：确保所有报销事项符合国家法律法规及公司内部规定。;报销申请：员工根据实际发生的费用填写报销申请单，并附上相关凭证。

初审：部门负责人对报销单据进行初步审核，确认费用的合理性和真实性。

审批：财务部门对报销单据进行详细审核，并根据公司规定进行审批。

报销支付：审批通过后，财务部门将报销款项支付给员工。

归档：报销单据及相关凭证需归档保存，以备后续查询和审计。;明确违规行为：详细列出财务报销中可能出现的违规行为，如虚假报销、超额报销等。

规定处罚措施：根据违规行为的严重程度，设定相应的处罚措施，包括警告、罚款、降职、解雇等。

责任追究：明确各级管理人员在财务报销中的责任，对未能有效监督或参与违规行为的人员进行责任追究。

强化审计监督：定期进行财务审计，对发现的违规行为进行严肃处理，确保制度的执行力度。

建立举报机制：鼓励员工举报违规行为，对举报人给予保护，并对查实的违规行为给予奖励。;03;交通费：明确可报销的交通方式及费用标准，如火车、飞机、公交等。

住宿费：规定出差期间的住宿费用上限和报销条件。

餐饮费：设定合理的餐饮费用报销标准，区分工作日与非工作日。

办公用品：列出可报销的办公用品范围及单价限制。

通讯费：规定通讯费用的报销额度和适用范围。;真实性：报销凭证必须真实有效，不得伪造或篡改。

完整性：报销凭证应包含所有必要的信息，如日期、金额、用途等。

合法性：报销凭证必须符合国家财务法规和公司内部规定。

规范性：报销凭证应使用公司规定的标准格式，确保清晰可辨。

及时性：报销凭证应在规定时间内提交，以便及时处理和审批。;报销周期：明确报销周期，如每月1日至月底为报销时间窗口。

提交截止：规定报销单据提交的截止日期，逾期不受理。

审批时限：设定审批流程的最长时间，确保审批效率。

异常处理：对于特殊情况下的报销时间延长或提前处理流程。;异地出差：对于异地出差产生的费用，需提供相应的交通、住宿等票据，并按照公司规定报销。

紧急情况：在紧急情况下，如遇无法提前申请的费用，需事后提供相关证明材料，并经上级领导审批后报销。

费用超标：对于超出预算或规定标准的费用，需提供合理解释，并经相关部门审批后报销。

报销时间：报销申请应在费用发生后的30天内提交，特殊情况可适当延长。

报销流程：报销流程需按照公司规定执行，包括填写报销单、提供票据、审批等环节。;报销申请：员工需填写报销申请表，并附上相关票据和证明材料。

初审：部门负责人对报销申请进行初步审核，确认费用的合理性和票据的真实性。

审批：财务部门对报销申请进行详细审查，并根据公司规定进行审批。

报销支付：审批通过后，财务部门将报销款项支付给员工。

归档：报销流程结束后，所有相关文件和票据需归档保存，以备后续查询和审计。;04;初审权限：部门经理负责初步审核本部门员工提交的报销单据，确保合规性。

复核权限：财务部门对初审通过的报销单据进行复核，检查财务数据的准确性。

审批权限：高级管理人员或指定的审批人员对复核后的报销单据进行最终审批。

职责明确：各级审批人员需对审批结果负责，确保审批流程的公正性和透明度。

审批记录：保留审批过程中的所有记录，以备后续审计和查询。;报销申请：员工提交报销申请，附上相关票据和证明材料。

初审：部门负责人对报销申请进行初步审核，确认票据真实性和合规性。

复审：财务部门对报销申请进行复审，核对金额和预算情况。

审批：高级管理人员或授权审批人对报销申请进行最终审批。

报销执行：财务部门根据审批结果执行报销操作，将款项支付给员工。

归档：报销流程结束后，相关文件和票据需归档保存，以备后续查询和审计。;初审时间：规定部门负责人在收到报销单后的三个工作日内完成初审。

复审时间：初审通过后，财务部门应在两个工作日内完成复审。

终审时间：复审无异议后，最终审批人应在一个工作日内完成终审。

异常处理：对于审批中出现的异常情况，应在三个工作日内给出处理意见。

总结反馈：审批流程结束后，应在三个工作日内向申请人提供审批结果反馈。;反馈及时性：确保审批意见在规定时间内反馈给申请人

反馈明确性：审批意见需明确指出报销单据的合规性及存在的问题

反馈建设性：提供改进意见和建议，帮助申