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全过程跟踪审计项目内控控制制度的建立

一、内控质量控制程序

1、根据项目的特点和业主要求，制定《审计项目质量控制实施方案》。

2、保证审计项目基础资料的真实性、充分性、有效性，并作好标识

工作。

3、项目组成员必须具有本专业执业资格，审核人员在具备本专业执

业资格同时还应具有本专业高级职称以上的任职资格。

4、项目组成员根据岗位职责分工，严格按《审计项目质量控制实施

方案》和《工程造价咨询业务操作指导规程》规范操作。杜绝操作上

的盲目性、随意性。

5、加强各专业间的整体配合与沟通，杜绝脱节或相互矛盾，保证审

计意见、报告的完整性。

6、所有的审计意见、报告在签发前必须经过校核、审核、评审三道

审核程序，各级审核人员在校核记录单上列述审核出的问题，并及时

反馈到原编审人员修改，修改后进行复核，复核后方能签署并提交下

一级审核。

二、内控质量控制过程管理

1、我司质量保证体系以管理职责、资源管理、控制分析和改进为质

量过程控制为主线，通过过程管理的系统方法，使项目实施自始至终

处于受控状态。

2、各级人员必须具备响应资质的业务技术能力，胜任所赋予的职责

要求，并具有实现质量目标，满足顾客需要和相关法规要求的意识。

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3、所有的审计过程中使用的仪器、工具都处于有效状态，确保输出

数据的准确性。

4、对项目采用的文件，包括法律、法规、技术规范、管理部门下达

的文件、顾客提供的文件资料等作为咨询依据进行确定、批准和标

识，确保文件资料的有效性和可追溯性。

5、对审计各阶段及关键过程进行监控，防止因程序未满足要求而产

生不合格审计成果文件。

6、在各级质量策划中规定明确的检验接受标准和责任人，通过质量

体系的内部审核对审计过程控制能力进行跟踪。

7、通过对服务过程中的所有审计成果质量反馈信息进行分析、整理、

讲评，制定纠正和预防措施，促进质量保证体系不断改进。

三、内控质量控制组织管理

1、组建一个由项目负责人牵头，各专业造价工程师及造价员组成的

审计项目组。2、建立完善的质保管理体系，确保全方面审计控制、

合同管理工作的高质量完成。3、建立项目负责人责任制，明确参与

人员的职能分工。

4、由审计项目组编制工程项目的投资控制与合同管理的工作计划，

以及详细的工作流程图。

5、强化规范服务，使用标准合同文件和各种技术质量手册，强调成

果文件质量，严格推行校审制度，以提高服务质量，杜绝差错。

四、内控质量控制经济管理

公司对项目负责人及项目组成员按《项目组检查评比管理办法》进行

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考核，填写《项目组工作人员考核表》，根据考核结果，进行一定的

经济奖惩。

五、内控质量控制技术管理

1、针对工程特点，在项目投资控制的方法中充分运用科技手段，从

而提高效率、降低造价、创造效益。

2、对设计变更进行技术经济比较，严格控制由于设计变更可能对工

程造价带来的影响。

3、重视收集、积累信息和资料并及时进行分析、整理，使之不断反

馈，以指导类似或相似的工作。

六、内控质量控制合同管理

1、确立造价审核管理中的一切行为均以合同作为唯一依据的意识和

理念，以合同为纽带完成工程以确实保障合同各方的经济利益。