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职能部门常见法律风险清单和风险防范建议

为提高公司员工的风险防范意识，降低公司生产经营中的法律风险，我

们从事前防范的角度，结合各部门的职责，将公司职能部门可能存在的常见

的法律风险进行了初步梳理，列出风险清单，提出初步防范建议。

—、各部门存在的共性法律风险

（一）政策环境风险。是指国家政策的变化给公司带来的各种不确定影

响的可能性。如产业政策环境风险、财政政策风险、货币政策风险、贸易政

策风险等。由于政策环境风险的产生是因为国家政策的变动而引起的，对此

风险的防范主要着眼于预测和预防。

建议公司可以指定专人对国家的政策进行研究，及时收集更新政策信息，

必要时咨询专业机构，以对国家有关政策进行预测，公司及时采取预防措施，

规避、控制或转移政策环境风险。

（二）合同管理风险。是指在合同管理过程中存在的法律风险，包括合

同订立、履行、变更、终止和违约责任的确定等过程。

此类风险和防范的要求在公司《合同管理制度》《合同法律审查指引》

中有明确的表述，建议各部门负责人和兼职的合同管理员认真学习有关文件，

加深对合同管理风险的认识，适时关注合同履行的情况，特别是重大合同履

行中合同相对方履约能力变化的情况，以便及时采取应对措施，降低、避免

公司损失，保证公司的合法权益。

二、职能部门存在的常见法律风险

（一）公司办公室

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1.印章管理风险。印章是公司的象征。印章管理的风险点主要体现在因

公司印章使用不当风险，如：印章管理制度不健全，印章管理人向他人出具

盖有印章的空白合同、介绍信、授权委托书，或将印章借与他人使用，而导

致印章的非预期使用，给公司带来无法预计的法律风险。

建议：公司要完善印章管理制度，明确印章管理岗位的职责，建立统一

的印章使用台账，严格执行印章使用程序，禁止在空白介绍信、空白纸张、

空白单据等空白文件上盖公章，定期检查印章使用情况。

2.档案管理风险。档案管理中的风险主要体现在档案资料的收集、保管、

处置和利用等环节，如：档案资料收集不完整不系统导致档案信息资源的流

失和浪费；档案资料保管不当造成档案的损坏或丢失；档案资料处置不当给

公司、国家造成不应有的损失；档案利用时侵害他人的合法权益等。

建议：成立档案室，完善档案管理制度，培训档案管理人员，配置档案

管理设备，建立档案管理软件系统，特别对电子文档要做好备份并与相应的

纸质文件材料一并归档保存。

（二）财务部

1.支付风险。主要是公司现金短缺，不能支付到期债务而引发的违约风

险。

建议：做好资金使用预算，建立债务到期支付预警，搞好资金调度确保

现金充裕，避免违约风险。

2.交易结算中的风险。主要表现在票据遗失、票据欺诈、票据伪造变造

等方面的法律风险。

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建议：可以通过银行挂失、公示催告宣布票据无效的方式补救票据遗失

的风险，不可以支票声明作废的方式代替；可以通过专业人员甄别和到银行

查询、与相关单位财务主管直接联系并核对等方式防范票据欺诈、伪造变造

的风险。

3.税务法律风险。表现在公司的涉税行为未遵守税收法律法规而导致公

司未来利益的损失或偷逃税收等不利的法律后果。

建议：财务工作人员认真学习税收法律法规，做好税务筹划，合理避税，

杜绝偷逃税收。