原创力文档- 1、本文档共48页，可阅读全部内容。
- 2、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
- 5、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
- 6、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 7、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 8、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次， 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
内部审计文书、工作底稿范本--第1页
页眉内容
内部审计文书、工作底稿范本
一、计划类底稿
（一）年度计划
某集团公司审计部200×年度审计计划
为了做好200×年度内部审计工作，更好地发挥内部审计在公司经营管理活
动中的作用，根据《内部审计具体准则第1号——审计计划》规定，制定本计划。
一、年度审计目标
200×年度内部审计工作将以科学发展观为指导，认真贯彻200×年度公司
经营管理方针，在公司董事会及其审计委员会的领导下，……突出审计重点，积
极探索经营审计和管理审计，进一步完善内部控制评审，积极稳妥地开展部门和
分公司经理的经济责任审计，继续规范财务报表审计，……以促进健全内部控制、
强化公司治理、实现价值增值。
二、具体审计项目
（一）财务报表审计
某商贸有限责任公司、某零售有限责任公司和某酒店有限公司200×年度财
务报表审计，由审计一处负责实施。200×年度财务报表审计要继续与单位负责
人任期经济责任审计和经营、管理绩效审计相结合，……
（二）经济责任审计
某商贸有限责任公司总经理李某、某零售有限责任公司总经理赵某、某酒店
有限公司总经理林某、集团公司企划部经理金某、人力资源部经理刘某任期经济
责任审计，分别由审计一处和审计二处负责实施。经济责任审计，要在核实被审
计负责人任职期间资产、负债和损益的基础上，分清被审计负责人对所在单位存
在的问题应负的主管责任和直接责任，为公司选拔优秀高级经理人员提供科学依
据。审计二处负责编制经济责任综合审计报告，并于200×年×月底前上报集团
公司董事会、总裁和人力资源部。
（三）经营和管理审计
页脚内容
内部审计文书、工作底稿范本--第1页
内部审计文书、工作底稿范本--第2页
页眉内容
某商贸有限责任公司200×年度经营情况审计、某酒店有限公司和集团公司
营销部200×年度绩效审计，分别由审计一处和审计三处负责实施。……
（四）内部控制评审
某零售有限责任公司、集团公司企划部和营销部的内部控制评审，分别由审
计一处、二处和三处负责实施。内部控制评审的重点是控制执行是否有效，……
（五）建设项目审计
某展示厅竣工决算、某营业大楼预算执行审计和某生产流水线绩效审计，由
审计四处负责实施。……
（六）专项审计调查
集团公司销售合同执行情况、集团公司应收账款回收情况的专项审计调查，
由审计三处负责实施。……
三、后续审计
考虑200×年度审计报告下达后，有些部门和公司没有在规定的期限内提出
整改的措施和纠正意见，拟安排对某食品公司、集团财务部实施后续审计，由审
计一处和审计三处负责实施。
四、工作要求
（一）各业务处室要认真落实年度审计计划，如无特殊情况，已安排的审计
项目一般不予以调整。
（二）各业务处室要努力克服审计任务重和内部审计师少的矛盾，严格按照
内部审计准则的规定，认真做好审前调查，编制切实可行的项目审计计划和审计
方案，按时完成年度审计任务。
（三）本计划在执行过程中，如有什么问题，请及时告知办公室，以便及时
调整本计划。
附件：200×年度审计项目计划安
文档评论（0）