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投资与筹资循环调查问卷(一)

受访人：

回答缺点

不

调查问题注释主次

适是否

要要

用

A.投资循环

1.企业投资业务分为哪几类分别采用何种核

算方法

2.各项投资活动（购入与出售）是否经董事会、

经理办公会或类似权力机构（以下称决策机

构）和财务部门核准

3.全部公司债券、股票、期货和外汇交易是否

均经决策机构授权(de)人员处理

4.对上述巨额(de)交易是否对被授权者规定

一定(de)限额,超过限额是否须获得决策机

构(de)批准

5.是否所有投资决策都形成书面文件

6.是否与被投资单位签定投资合同、协议

7.投资是否都按规定(de)比例和金额投出

8.是否获得被投资单位出具(de)投资证明

9.是否按年编制资本预算并经决策机构批准

10.投资金额是否超过国家规定比例

11.所有投资凭证是否集中管制

12.是否委托独立机构代办保管投资证券

13.所有投资凭证是否均放在保险箱内

14.保险箱是否由两人以上共同开启

15.是否定期盘点所有投资证券并将实存数和

帐面余额相比较

16.投资证券是否以客户(de)名义登记

17.证券保管人员是否处理会计记录

18.是否对每一种投资证券分别设立明细帐,

并详细记录其名称、面值、证书编号、数量、

取得日期、购入成本等

19.所有投资收益(de)会计处理是否恰当

20.按权益法核算(de)长期投资是否及时获得

被投资单位经审计(de)财务报告,董事会报

告等文件

21.对全资和控股(de)被投资单位(de)管理和

控制主要采取什麽方式,效果如何

22.对有重大影响公司(de)被投资单位(de)管

理和控制主要采取什麽方式,效果如何

投资与筹资循环调查问卷(二)

受访人：

回答缺点

不

调查问题注释主次

适是否

要要

用

B融资循环

一、长期负债

1.是否全部长期负债交易均经决策机构适当核准

2.决策机构会议记录是否载明授权事宜

3.融资借款是否均签定借款合同

4.抵押担保是否获得授权批准

5.是否聘请独立机构代办债券(de)登记和发行

6.是否委请代理机构代办债券(de)过户和赎回

7.如果未聘请独立代理机构：

（1）未签发(de)债券是否有适当控制

（2）债券和票据在发行前是否经两人会签

8.是否指定专人保管未发行或库存债券与票据

9.内部审计人员是否定期检视在库债券

10.是否委托独立机构代发债券利息

11.如果自办利息发放:

(1)对债券息票控制是否适当

(2)对现金支付是否控制

12.利息支出是否按期入帐,并划清资本性支出和收

益性支出

13.未领取利息是否有适当管制

14.是否妥善保管每笔借款合同