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医院内审制度

六）审计医疗保险基金的收支和使用情况；

七）审计医疗服务收费情况；

八）审计药品采购、配送和使用情况；

九）审计医疗设备采购、维修和使用情况；

十）审计其他与医院经济活动相关的事项。

第四章内部审计程序

一、内部审计工作应当按照计划有序开展，审计计划应当

经过院长批准后实施。

二、内部审计应当依据内部审计规章制度和内部审计准则，

采用检查、核对、比对、抽样、分析等方法，查找问题、发现

不足、提出建议。

三、内部审计应当及时向被审计单位报告审计情况，征求

被审计单位的意见和反馈，形成审计报告。

四、内部审计报告应当真实、客观、公正，明确问题和建

议，提出整改措施和期限，报送院长审批后，及时通报被审计

单位和上级主管部门。

五、被审计单位应当认真对待内部审计报告，及时整改问

题，报告整改情况，确保问题得到解决。

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第五章内部审计保密

内部审计人员应当严格遵守国家保密法律法规和医院保密

制度，保守审计工作中知悉的机密信息，不得泄露或者向外部

透露。被审计单位也应当加强对审计工作的保密工作，确保审

计信息不被泄露。

第六章内部审计监督

国家审计机关和上级主管部门内部审计机构对我院内部审

计工作有权进行监督和指导，我院应当积极配合并接受监督和

指导。同时，我院也应当定期开展自我监督和评估，发现问题

及时整改，提高内部审计工作质量和水平。

第七章附则

本制度自颁布之日起实施，如有需要修改，应当经院长批

准并报上级主管部门备案。本制度解释权归我院审计科所有。

二、审计科科长负责本科室的全面工作，包括落实岗位责

任制、统筹安排内审工作、贯彻有关审计法令和医院各项规章

制度、遵守国家法规、依法审计、做好审计监督、检查、总结

和汇报工作。

三、审计科科长还负责本科室人员的思想政治教育、抓好

劳动纪律，妥善安排业务研究，提高职员业务素质和工作效率。

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工作中要发扬民主作风，广泛听取职员意见，集思广益，完满

完成内审工作。同时还要协调本科业务有联系的单位和协调院

内各科室的关系。

四、加强全院财务收支的审计监督。如发现账务处理不符

合会计制度规定，及时提出并要求会计更正，提高会计核算质

量；如有违反财务规定开支或做法，及时向财务科长及有关科

室领导指出，责成其纠正。如属屡教不改及较重大的问题，及

时向主管院领导汇报。严格执行财经法规，促进各部门做好财

务收支的规范化管理。

五、参加基建招标询价会，做好价格调查工作，对重大的

基建项目采取委托审计的办法，积极配合被委托单位实施跟踪

审计及竣工决算审计工作。对基建工作中存在的问题，加强施

工单位和监理沟通，以达成共识，尽快解决问题。同时，抓好

院内基建装、维修的实时审计，到现场实地察看、丈量，按定

额套算，严格把关，做好工程完工结算。

六、认真做好药品、设备及耗材、其他物资的招标采购参

与和监督。

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七、对院领导和科领导临时交办的审计事项和其他工作任

务，要深入细致开展调查工作，高效率、高质量地完成。

第十一章审计科内部审计监督制度