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《税收代理实务》课程教学大纲--第1页

《税收代理实务》

目录

一、课程简介

二、教学目标

三、教学中需注意的问题

四、教材与参考书目

五、教学课时分配

六、教学内容

第一章绪论

第二章税务登记代理实务

第三章发票领购与使用代理实务

第四章建账建制代理记账实务

第五章增值税纳税审查及申报代理实务

第六章消费税纳税审查及申报代理实务

第七章营业税纳税审查及申报代理实务

第八章企业所得税纳税审查及申报代理实务

第九章外商投资企业和外国企业所得税纳税审查及申报代理实务

第十章个人所得税纳税审查及申报代理实务

第十一章其他税种纳税审查及申报代理实务

第十二章税务行政复议

第十三章涉税文书填报代理实务

第十四章税务咨询服务与税务代理执业风险

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《税收代理实务》教学大纲

一、课程简介

《税收代理实务》是高等财经类院校本科税务专业的类别选修课。本课程是

研究税务代理的法律关系和法律责任、税务代理的实务操作流程以及税务代理执

业风险的专业课程，着眼于从理论和实践的结合上研究税务代理的规范性。本课

程具有综合性强，实践要求高的特点。

二、教学目标

通过本课程的教学，旨在使学生比较广泛、系统地了解税务代理的基本理论

和基本知识，掌握税务代理实务操作方法；培养和提高学生运用所学知识分析税

务代理实践中出现的问题和解决这些问题的能力。

三、教学中需注意的问题

《税收代理实务》既是一门理论学科，更是一门实践性很强的应用学科。该

课程实用性强，理论性复杂，学习本课程要求理论指导实践，注意解决实际工作

中面临的问题；对理论问题要理解透彻；对业务方法要熟练掌握。

四、教材与参考书目

授课教材：

北京注册会计师协会.税务代理[M].北京：经济科学出版社，2014

参考书目：

注册税务师全国统一指定辅导教材.税务代理与实务[M].北京：中国财政经济出版社，

2014.

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五、教学课时分配

序号章节内容分配课时（节）

1第一章绪论2

2第二章税务登记代理实务2

3第三章发票领购与使用代理实务2

4第四章建账建制代理记账实务2

5第五章增值税纳税审查及申报代理实务8

6第六章消费税纳税审查及申报代理实务4

7第七章营业税纳税审查及