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物业管理公司会计核算科目及方法--第1页

物业管理企业会计科目表

序号编号名称序号编号名称

一、资产类二、负债类

11001库存现金372001短期借款

21002银行存款382201应付票据

31012其他货币资金392202应付账款

41101交易性金融资产402203预收账款

51121应收票据412211应付职工薪酬

61122应收账款422221应交税费

71123预付账款432231应付利息

81131应收股利442232应付股利

91132应收利息452241其他应付款

101221其他应收款462501长期借款

111231坏账准备472502应付债券

121402在途物资482601代管基金

131403原材料492701长期应付款

141405库存商品502702未确认融资费用

151406燃料512801预计负债

161407低值易耗品522901递延所得税负债

171408物料用品三、所有者权益类

181471存货跌价准备534001实收资本（股本）

191501持有至到期投资544002资本公积

201502持有至到期投资减值准备554101盈余公积

211511长期股权投资564103本年利润

221512长期股权投资减值准备574104利润分配

231521投资性房地产四、损益类

241601固定资产586001主营业务收入

251602累计折旧596051其他业务收入

261603固定资产减值准备606111投资收益

271604在建工程616301营业外收入