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第一章总则

为了加强公司的财务管理工作,保障财产资金的安全,提高资金的使用效益,全面提升

公司财务管理水平,根据企业财务通则、企业会计准则会计法等国家法律法规和公司的实

际情况,特制定本制度;

本制度适用于集团部门及所属各子公司包括控股子公司;

在执行本制度过程中,可根据具体情况,另行制定有关单项管理的实施细则或管理办法

报批准执行;

第二章财务管理职责

1、公司财务实行集中统一管理,严格实行审批制度,保证公司资金运用安全高效,监控

到位;

2、董事会是公司经营管理的决策和执行机构,对公司的财务预算、决算和利润分配方

案行使审议权;

3、董事长领导组织公司的财务决策、控制、管理、监督和公司资产管理及资金运

用、资本运作;

4、集团财务总监工作直接对集团公司董事会负责,在董事长的直接领导下,履行以下

职责：

全面主持集团公司的财务工作,协助董事会制定公司战略,并负责集团公司财务战略规

划的制定,建立和完善财务体系；建立科学、系统符合集团财务部实际情况的财务核算体

系和财务监控体系,并进行有效的内部控制管理；监督集团财务部资金收支预算及资金预

算的执行情况；负责集团公司与银行、工商、税务等政府相关部门、会计师事务所等相关

中介机构建立并保持良好的关系；参与集团重大事项的分析和决策,为集团公司的生产经

营、业务发展及对外投资等事项提供财务方面的分析和决策依据；负责集团财务部的建设

和对财务人员培训、晋升、考核、考评工作；检查集团公司财务部的税务筹划工作,对集

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团公司财务报表的审核工作,负责集团公司的资产管理；负责处理和解决集团财务部及各

子公司财务部在工作中提出的各种问题,并与资金中心、集团本部、各子公司、从化动漫

等保持正常的工作联系和密切沟通；做好董事会临时安排的工作任务;

5、子公司总经理负责组织公司财务管理制度的实施,领导公司日常财务管理,贯彻执

行集团公司财务决策等;

6、子公司财务部负责人在集团财务部的直接领导下,协助总经理,履行以下职责：

具体组织公司执行国家有关财经法律、法规、方针、政策和制度,对违反国家财经纪

律、法规、方针、政策和有可能在经济上给公司造成损失的行为,进行制止或纠正；负责

编制和执行公司的年度预算,财务收支计划、融资计划；组织领导公司的财务管理、成本

管理、预算管理、会计核算管理、编制财务报表和财务决算报表、会计监督等方面的工作,

参与公司经济活动的分析和决策；拟订资金筹措和使用方案,加强资金运作管理,合理有效

地使用资金；负责定期组织公司各项资产的盘点,做到账物相符,保证公司财产的安全、完

整；负责组织公司应收、应付、暂收、暂付和备用金的管理与核算,控制资金风险；负责

加强与合作或结算银行、税务等部门建立良好的合作关系；对公司财务部人员的聘用、任

用、晋升、调动、奖惩提出建议；完成公司领导交办的其他工作;

7、财务部门必须建立内部牵制制度,出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费

用、债权债务账目的登记工作;

财会人员要认真执行岗位责任制,各司其职,互相配合,如实反映和严格监督各项经济

活动;记账、算账、报账必须做到手续完备,内容真实,数字准确,账目清楚,日清月结,按期

报账;

财务会计人员在实际工作中必须坚持原则,照章办事;对于违反财经纪律和财务制度的

事项,必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行,并及时向主管领导报告;各级领导应当切实保

障财务人员依法行使职权和履行职责,严禁任何人对坚持原则的财务人员进行打击报复;

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8、公司各级财务人员调动或离职都必须经过离任经济责任审计,并与接替人员办理交

接手续,没有办好交接手续的,一律不得离职,亦不得中断财务工作;

移交工作包括移交人经管的工作凭证、报表、账目、款项、公章、实物等及未了事项;移

交工作必须进行监交,公司一般财务人员的交接,由集团审计监察部人员或本单位财务部门

负责人执行监交；财务部负责人的交接由集团审计监察部人员和集团财务部经理一同监

交;

第三章财务系统组