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***集团控股有限公司

内部审计职责分工制度

审计部制作

202X年XX月

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文件履历

文件名称内部审计职责分工制度

文件编号**-ZCMIMA-ZD-0XX受控等级□非受控■一般□机密

文件

更改日期文件更改内容简述生效日期

版本

审计部编制人编制日期

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内部审计职责分工制度

第一章总则

第一条为了规范我公司的内部审计工作，保证审计质量和效率，根据有关法律、

法规和公司章程的规定，特制定本制度。

第二条内部审计机构及内部审计人员是在公司内部实施独立、客观的审计监督

和咨询服务，为公司提供风险防范和增值服务的重要机构和人员。

第三条内部审计工作应依据国家的法律法规、政策和公司规章制度，恪守职业

道德，坚持客观、公正、科学、可行的原则，独立、及时、有效地开展工作，

为公司的经营和发展提供保障。

第二章内部审计机构及职责

第四条公司设立审计部，作为公司内部审计工作的主管部门，负责组织、指导、

监督内部审计工作。

第五条审计部应履行以下职责：

（一）组织、协调公司内部审计工作，确保内部审计工作的顺利开展；

（二）编制和实施年度内部审计工作计划，并按要求向公司领导报告工作进展

情况；

（三）对公司的各项经济活动进行内部审计，包括但不限于财务报告、经营业

绩、项目合同、内部控制等；

（四）对重大风险事项进行预警和监控，及时向公司领导报告风险情况；

（五）对公司各部门、所属子公司的内部审计工作进行指导和监督；

（六）对审计结果进行总结和反馈，提出改进意见和建议，促进公司管理水平

的提高；

（七）协调外部审计机构的工作，确保外部审计工作的独立性和客观性。

第三章内部审计人员及职责

第六条内部审计人员应具备以下条件：

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（一）坚持原则、廉洁奉公、责任心强，具有较高的职业道德素养；

（二）熟悉审计业务及相关法律、法规和政策，具备审计专业知识和技能；

（三）具备相关工作经验和相应资格证书者优先考虑。

第七条内部审计人员应履行以下职责：

（一）按照审计计划开展审计工作，认真执行审计方案，保证审计质量；

（二）及时向审计部负责人报告审计进展情况，对审计中发现的问题提出处理

意见和建议；

（三）积极探索新的审计方法和技术，提高审计效率和质量；

（四）保守公司的商业秘密