流程管理-中石化存货管理业务流程.pdf

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5.2存货管理业务流程

5.2存货管理业务流程

一、业务目标

1经营目标

1.1根据经营情况，确定存货最高储量、最低储量、采

购时点储量，确保库存合理储备，防止存货积压、

闲置，造成浪费。

1.2对存货实行科学储存管理，确保数量齐全、质量合

格。

1.3规范存货处置，避免公司资产流失。

2财务目标

2.1确保存货账目的真实、准确、完整。

2.2存货成本计价准确。

2.3财务账表与实物核对相符。

3合规目标

3.1存货保管符合国家有关安全、消防、环保等规定。

3.2存货交易合同（协议）符合合同法等国家法律、法

规和公司内部规章制度。

二、业务风险

1经营风险

1.1存货储量不足，影响业务；储量过高，占用资金，

造成存货成本过大。

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1.2对市场的形势把握不当，导致存货跌价损失。

1.3不恰当储存方式的选择，造成资产流失。

1.4长期呆滞造成存货挥发、失效、锈蚀等，导致资产

损失。

1.5未及时完整办理保险，给公司带来巨大经济损失。

当发生地震、洪水、战争等人力不可抗拒的自然灾害

时，给公司带来巨大损失。

1.6存货处置不规范，人为造成资产流失。

1.7未经审核，擅自变更合同标准文本中涉及权利、义

务条款导致的风险。

2财务风险

2.1财务账目记录有误，造成存货数据失真、管理失控。

2.2存货计价错误，导致成本不准、效益不实。

2.3账、实不符给公司带来潜亏（盈）。

3合规风险

3.1国家有关安全、消防、环保等规定，遭受经济

处罚。

3.2存货交易合同（协议）不符合合同法等国家法律、

法规和公司内部规章制度，造成损失。

三、业务流程步骤与控制点

1存货入库

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1.1采购经办人员要取得所委托储存单位出具的有效的

对存货数量、质量进行确认的入库单据，并与报关

单据、商检单据进行