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实训四总账管理系统日常业务处理--第1页

总账管理系统日常业务处理

【实训目的】

掌握用友ERP-U8务软件中总账系统日常业务处理的相关内容，熟悉总账系统日常业务处理

的各种操作，掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理的具体内容和操作方法。

【实训内容】

1.凭证管理：填制凭证、审核凭证、凭证记账

2.出纳管理

3.账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账

【实训要求】

1.以“赵红”的身份进行填制凭证，凭证查询操作。

2.以“陈亮”的身份进行出纳签字，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询，支票登

记操作。

3.以“汪刚”的身份进行审核、记账、账簿查询操作。

【实训资料】

1.凭证管理

1月经济业务如下：

(1)2日，销售一部罗颂购买了200元的办公用品，以现金支付。(附单据一张)

借：营业费用(5501)200

贷：现金(1001)200

(2)3日，财务部陈亮从工行提取现金10000元，作为备用金。（现金支票号XJ001）

借：现金(1001)10000

贷：银行存款/工行存款(100201)10000

(3)5日，收到泛美集团投资资金10000美元，汇率1:8.275。（转账支票号ZZW001）

借：银行存款/中行存款(100202)82750

贷：实收资本(3101)82750

(4)8日，供应部孙联湘采购原纸10吨，每吨5000元，材料直接入库，货款以银行存款支

付。（转账支票号ZZR001）

借：原材料/生产用原材料(121101)50000

贷：银行存款/工行存款(100201)50000

(5)12日，销售二部宋佳收到北京希望学校转来一张转账支票，金额99600元，用以偿还

前欠货款。（转账支票号ZZR002）

借：银行存款/工行存款(100201)99600

贷：应收账款(1131)99600

(6)14日，供应部孙联湘从南京多媒体研究所购入“管理革命”光盘100张，单价80元，

货税款暂欠，商品已验收入库。（适用税率17%）

借：库存商品(1243)8000

应交税金/应交增值税/进项税额1360

贷：应付账款(2121)9360

(7)16日，总经理办公室支付业务招待费1200元。（转账支票号ZZR003）

借：管理费用/招待费(550205)1200

贷：银行存款/工行存款(100201)1200

(8)18日，总经理办公室陈伟清出差归来，报销差旅费2000元，交回现金200元。

借：管理费用/差旅费(550204)1800

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现金(1001)200

贷：其他应收款(1133)2000

(9)20日，生产部领用原纸5吨，单价5000元，用于生产普通打印纸-A4。

借：生产成本/直接材料(410101)25000

贷：原材料/生产用原材料(121101)25000

2.出纳管理

25日，销售二部宋佳借转账支票一张，票号155，预计金额5000元。

【操作指导】

以“赵红”的身份注册进入总账系统。

1．凭证管理

填制凭证

增加凭证___输入一张完整的凭证（业务1）

1、执行“凭证”|“填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。

2、单击“增加”按钮，增加一张空白凭证。