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企业营销策划及管理咨询公司财务管理制度

一、总则

1.为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司章程的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务机构设置及职责

1.公司设立财务部，负责公司的财务管理和会计核算工作。

2.财务部的主要职责：

（1）贯彻执行国家有关财务管理制度和会计制度，建立健全公司内部财务管理制度。

（2）编制公司财务预算、决算，监督预算执行情况。

（3）负责公司的会计核算工作，编制财务报表，提供真实、准确的财务信息。

（4）负责公司资金的筹集、使用和管理，确保资金安全。

（5）负责公司固定资产的管理，定期进行清查盘点。

（6）负责公司税务申报和纳税工作，依法缴纳各种税费。

（7）参与公司重大经济活动的决策，为公司领导提供财务分析和决策依据。

（8）对公司所属各部门的财务工作进行指导和监督。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度，财务预算包括年度预算和月度预算。

2.财务预算的编制原则：

（1）以公司的经营目标为依据，确保预算与公司的发展战略相一致。

（2）坚持实事求是、科学合理的原则，充分考虑公司的实际情况和市场变化。

（3）实行全面预算管理，涵盖公司的各项经济活动。

3.财务预算的编制程序：

（1）公司各部门根据公司的经营目标和工作计划，提出本部门的预算草案。

（2）财务部对各部门的预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司的财务预算草案。

（3）财务预算草案经公司领导审批后，下达各部门执行。

4.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门严格按照财务预算执行，不得随意调整预算。

（2）财务部对财务预算的执行情况进行跟踪、监督和分析，及时发现问题并提出解决措施。

（3）确需调整财务预算的，应按照规定的程序进行审批。

四、资金管理

1.公司资金实行集中管理、统一调配的原则。

2.资金筹集：

（1）公司根据经营需要，可通过银行贷款、发行债券等方式筹集资金。

（2）筹集资金应根据公司的实际情况和资金需求，选择合理的筹资方式和渠道，降低资金成本。

3.资金使用：

（1）公司资金的使用应严格按照财务预算执行，确保资金的合理、有效使用。

（2）资金支付应按照审批权限和程序进行，严格控制资金风险。

4.资金结算：

（1）公司应加强资金结算管理，及时清理往来款项，提高资金使用效率。

（2）资金结算应采用银行转账等安全、便捷的方式进行。

五、固定资产管理

1.公司固定资产实行归口管理、分级负责的原则。

2.固定资产的购置：

（1）公司各部门根据工作需要，提出固定资产购置申请，经审批后由采购部门负责购置。

（2）固定资产购置应按照公司的采购管理制度进行，确保资产的质量和价格合理。

3.固定资产的登记与核算：

（1）财务部负责固定资产的登记和核算工作，建立固定资产台账，定期进行清查盘点。

（2）固定资产的折旧按照国家有关规定和公司的财务制度进行计提。

4.固定资产的处置：

（1）固定资产的处置包括出售、报废、毁损等，应按照规定的程序进行审批。

（2）处置固定资产的收入应及时入账，处置固定资产的损失应按照规定进行处理。

六、成本费用管理

1.公司实行成本费用核算制度，严格控制成本费用支出。

2.成本费用的核算：

（1）公司按照国家有关规定和公司的财务制度，对成本费用进行分类核算。

（2）成本费用的核算应遵循权责发生制原则，真实、准确地反映公司的成本费用水平。

3.成本费用的控制：

（1）公司各部门应严格控制成本费用支出，制定成本费用控制措施，降低成本费用水平。

（2）财务部对成本费用的支出情况进行监督和分析，及时发现问题并提出改进建议。

七、财务报表及财务分析

1.公司按照国家有关规定和公司的财务制度，编制财务报表。

2.财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

3.财务部应定期对公司的财务状况和经营成果进行分析，为公司领导提供决策依据。

4.财务分析的内容包括财务指标分析、成本费用分析、资金使用分析等。

八、税务管理

1.公司应按照国家有关税收法律法规的规定，及时申报和缴纳各种税费。

2.财务部负责公司的税务申报和纳税工作，制定税务筹划方案，降低公司税负。

3.公司应加强税务风险管理，防范税务风险。

九、财务监督与审计

1.公司建立健全财务监督机制，对公司的财务活动进行监督。

2.财务监督的内容包括财务预算执行情况、资金使用情况、成本费用支出情况等。

3.公司定期对财务工作进行内部审计，发现问题及时整改。

十、附则

1.本