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内部审计工作手册--第1页

内部审计管理

工作手册

目录

1.目的

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内部审计工作手册--第2页

2.适用范围

3.管理职责

3.1管理定位

3.2公司总部内部审计管理职责

4.管理流程与管控要求

4.1管理框架

4.2管控要求

5.主要风险及预控措施

6.支持性文件

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内部审计管理工作手册

1.目的

明确各级内部审计管理职责与管理界面，理顺内部审计管理流程，对内部审计各

项管理活动进行全过程有效控制。

2.适用范围

适用于公司内部审计管理工作。

3.管理职责

3.1管理定位

负责公司内部审计、内控制度管理评审、防范和控制企业风险的管理监督部门。

核心职能为：经济责任审计、管理审计、财务收支和经济效益审计、专项审计和调查、

内控控制评价、审计意见的整改监督。

3.2公司总部内部审计管理职责

3.2.1组织实施局内部审计工作规划，制定上报年度工作计划，组织编制上报审

计报告、审计统计报表和年度审计工作总结。

3.2.2配合局对局属各单位进行的各项审计工作。

3.2.3负责制定公司内部审计管理细则和实施办法。

3.2.4负责制定内部审计质量责任管理细则。

3.2.5根据公司年度审计计划和公司经营管理的需要，按照审计程序组织开展各

项审计工作。

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4.管理流程与管控要求

4.1管理框架

机制建设计划管控内部审计实施配合上级审计审计系统录入与维护工作总结

计划编制下发通知书

管理体系审计申请内审资料录入审计报表

制度建设计划发布制订实施方案审计通知书分解系统维护年度工作总结

计划调整制订实施方案

过程协调与配合

过程记录

审计报告意见反

形成工作底稿馈

审计整改

出具审计报告初稿

意见征求及交换

审计报告定稿及印

发

项目整改跟踪

4.2管控要求

管理活动责任部门总体管控要求