会展咨询公司财务管理制度.docxVIP

会展咨询公司财务管理制度

一、总则

1.为加强会展咨询公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在总经理的领导下，由财务部门具体负责。

2.财务部门的主要职责：

（1）贯彻执行国家有关财务管理制度和法规，建立健全公司内部财务管理制度。

（2）编制公司财务预算、决算，组织公司的日常财务核算和财务管理工作。

（3）分析公司财务状况，为公司领导决策提供财务依据。

（4）依法计算和缴纳国家税收，办理税务申报和纳税事宜。

（5）参与公司重大经济合同的签订和审查，监督合同的执行情况。

（6）负责公司固定资产的管理和核算，确保资产的安全完整。

（7）对公司所属各部门的财务工作进行指导、监督和检查。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项经济活动的总体计划，是公司进行财务管理和决策的重要依据。

2.财务预算的编制原则：

（1）以公司的发展战略和经营目标为依据，结合市场情况和公司实际，科学合理地确定预算指标。

（2）坚持实事求是、积极稳妥的原则，确保预算指标既具有挑战性又具有可行性。

（3）实行全面预算管理，涵盖公司的各项经济活动，包括经营预算、投资预算、筹资预算等。

3.财务预算的编制程序：

（1）公司各部门根据公司的发展战略和经营目标，结合本部门的实际情况，提出本部门的预算草案。

（2）财务部门对各部门的预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司的财务预算草案。

（3）公司领导对财务预算草案进行审议，提出修改意见。财务部门根据领导的意见对预算草案进行修改，形成公司的财务预算方案。

（4）公司财务预算方案经公司董事会或股东大会审议批准后执行。

4.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门要严格按照批准的财务预算方案组织实施，确保预算指标的完成。

（2）财务部门要加强对财务预算执行情况的监督和控制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。

（3）对因市场变化等不可抗力因素导致预算无法执行的，公司各部门应及时提出调整预算的申请，经公司领导批准后，财务部门对预算进行调整。

四、资金管理

1.公司资金管理的基本原则是：合理筹集资金，有效使用资金，提高资金使用效益，确保资金安全。

2.资金筹集：

（1）公司根据经营发展需要，合理确定资金需求量，选择适当的筹资方式，筹集所需资金。

（2）公司可以通过银行贷款、发行债券、股票等方式筹集资金。在筹集资金时，要充分考虑资金成本和风险，选择最优的筹资方案。

3.资金使用：

（1）公司资金的使用要严格按照批准的预算方案执行，不得擅自改变资金用途。

（2）公司要加强对资金使用的审批管理，严格控制费用支出。各项费用支出要按照规定的审批程序进行审批，确保资金使用的合理性和合法性。

（3）公司要加强对存货和应收账款的管理，加快资金周转，提高资金使用效益。

4.资金结算：

（1）公司要加强对资金结算的管理，严格按照国家有关规定和公司内部财务管理制度进行资金结算。

（2）公司要选择信誉良好、服务优质的银行作为资金结算银行，确保资金结算的安全、快捷。

（3）公司要加强对银行账户的管理，严格控制银行账户的开设和使用，定期对银行账户进行清理和核对。

五、固定资产管理

1.公司固定资产管理的基本原则是：统一领导、归口管理、分级负责、责任到人。

2.固定资产的范围和分类：

（1）公司固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备等。

（2）公司固定资产按照经济用途和使用情况分为生产经营用固定资产、非生产经营用固定资产、租出固定资产、未使用固定资产、不需用固定资产、融资租入固定资产等。

3.固定资产的购置：

（1）公司固定资产的购置要根据公司的发展战略和经营需要，合理确定购置计划。

（2）固定资产的购置要按照规定的审批程序进行审批，确保购置的合理性和合法性。

（3）固定资产的购置要选择质量可靠、价格合理的供应商，签订合同，明确双方的权利和义务。

4.固定资产的折旧：

（1）公司固定资产按照国家有关规定和公司内部财务管理制度计提折旧。

（2）固定资产的折旧方法一经确定，不得随意变更。如需变更，应经公司领导批准，并在财务报表附注中予以说明。

5.固定资产的清查：

（1）公司要定期对固定资产进行清查